В том числе ндс

Ндс в том числе: как посчитать по формуле?

НДС — бюджетообразующий платеж налоговой системы России. Поэтому считать и уплачивать его приходится многим субъектам бизнеса.

Исключение составляют компании и предприниматели, применяющие альтернативные налоговые системы — они от уплаты этого налога освобождены, кроме определенных операций. Чаще всего НДС начисляется продавцом к стоимости товара (услуги) и выделяется в документах.

Но есть случаи, когда его необходимо вычленить из общей суммы операции. Далее разберемся, когда это нужно и как делается.

Коротко об НДС: механизм и ставки

НДС — косвенный налог, которым облагается реализация большинства товаров и услуг. Обычно он входит в цену и оплачивается из кармана покупателя. При этом формально плательщиком налога является продавец — он должен взять налог из суммы, полученной от покупателя, и уплатить его в бюджет. Так работает механизм косвенного налогообложения.

Базовая ставка налога составляет 18%. Она действует для большинства облагаемых объектов. Наряду с ней, существует пониженная ставка 10% для льготных категорий товаров. Под нее попадают многие виды продовольствия, детские товары и определенные медицинские изделия.

Еще одна льготная ставка — 0%. Она применяется при экспорте, при осуществлении целого комплекса услуг, связанных с международными перевозками, а также для отдельных объектов реализации. Кроме того, существует ряд операций, полностью освобожденных от обложения НДС.

Что значит НДС «в том числе»

НДС обычно входит в стоимость, указанную в договоре или на ценнике, то есть цена прописывается с учетом налога. Его сумма указывается отдельно наряду с общей суммой операции.

Это связано с тем, что без выделения налога отдельной строкой невозможно применить механизм налогового вычета. И хотя требование выделять сумму налога для вычета относится только к счетам-фактурам, ее, как правило, всегда указывают и в остальных документах — в договорах, актах, счетах.

В таком случае вопроса о том, как посчитать НДС «в том числе», не возникает, ведь сумма налога прямо указана.

Например, в договоре на оказание услуг сказано, что общая стоимость услуг составляет 354 000 рублей, при этом сумма налога равна 54 000 руб. Здесь все понятно: исполнитель запросил за свои услуги 300 000 рублей, начислил на эту сумму НДС по базовой ставке и указал в договоре полную стоимость.

Но бывает, что в документах прописана только общая сумма и указано, что налог в нее входит. Однако непонятно, сколько именно составляет его сумма, поэтому при необходимости ее придется рассчитать.

Расчетный метод

В Налоговом кодексе приведен порядок применения расчетного метода исчисления НДС. О нем сказано в части 4 статьи 164. Расчет довольно простой. Ставка равна отношению, при котором в числителе — актуальная налоговая ставка, а в знаменателе — она же, увеличенная на 100. Таким образом, расчетная ставка НДС составляет:

• 18/118 — при ставке налога 18%;
• 10/110 — при ставке 10%.

Теперь рассмотрим, как посчитать число без НДС. На примере ставки 18% формула будет выглядеть так:

B = S – S * (18 / 118),

где В — базовая стоимость товара до налогообложения, а S – общая сумма операции с учетом налога.

Когда нужно вычленить налог из суммы

Прежде чем разобраться на примере, как посчитать НДС «в том числе», посмотрим, когда это бывает нужно. В Налоговом кодексе сказано, что расчетный метод исчисления применяется продавцом товаров и услуг в следующих случаях:

• при получении предоплаты, в том числе частичной;
• когда уплата НДС осуществляется налоговым агентом;
• при перепродаже имущества, которое подлежит учету с налогом;
• при продаже сельхозпродукции и автомобилей, которые были приобретены у физических лиц;
• в ряде иных случаев.

Покупателю иногда также приходится исчислять НДС расчетным методом из общей суммы. Например, если ему выставлен счет на оплату с учетом налога, и он планирует оплатить его частями.

Выделяем НДС из суммы аванса

На практике вопрос о том, как посчитать НДС «в том числе», чаще всего возникает при получении от покупателя частичной предоплаты.

Например, общая сумма договора, включая НДС, составила 472 000 рублей. Условия соглашения позволяют покупателю перевести аванс в размере не менее 50% от этой суммы.

Покупатель перечислил 236 000 рублей, и продавцу следует исчислить налог и отразить его в учете.

Как посчитать НДС в том числе? Формула на основе расчетной ставки примет вид:

Сумма предоплаты * 18 / 118.

Получаем следующее значение: 236 000 * 18 / 118 = 36 000 (р) — именно столько составляет налог, исчисленный по ставке 18%, в сумме полученной предоплаты.

Рассчитаем сумму без НДС: 236 000 — 36 000 = 200 000 (р).

Итак, в приведенном примере покупатель перечислил продавцу в качестве предоплаты 236 000 рублей, а сумма налога составила 36 000 рублей.

Ндс при налоговом агентстве

Бывают случаи, когда субъект должен выполнить обязанность налогового агента, то есть уплатить НДС не за себя, а за своего контрагента.

Типичный пример — аренда помещения у органов муниципальной власти. Причем не имеет значения, на какой системе налогообложения находится сам арендатор.

Другими словами, столкнуться с необходимостью рассчитать НДС могут компании и ИП, которые сами этот налог не платят.

Рассмотрим пример. Компания арендует помещение, относящееся к разряду муниципального имущества. Арендная плата составляет 118 000 рублей в месяц, в том числе НДС 18%. Посчитать, удержать и уплатить в бюджет налог должен арендатор, поскольку в данной сделке выступает налоговым агентом в силу закона. Как будет рассчитан НДС? Это зависит от положений договора. Возможны 3 варианта:

1. В договоре прописана общая сумма и указан размер налога. Рассчитывать ничего не нужно — агент удерживает эту сумму и переводит в бюджет.
2. В договоре указано, что стоимость аренды составляет 118 000 рублей ежемесячно, в том числе НДС. Как посчитать налог в этом случае, подробно описано выше.
3. В договоре нет упоминания о налоге. В такой ситуации считается, что арендная плата включает налог. Расчет производится, как в варианте № 2. Однако при заключении договора важно не забыть, что из фигурирующей в нем суммы будет удержан НДС, и учитывать это при определении арендной платы.

Подведем итоги

Зачастую бухгалтер или бизнесмен сталкивается с необходимостью посчитать сумму НДС «в том числе». Как следует из статьи, в этом нет ничего сложного.

Чаще всего к приведенным выше формулам приходится прибегать при получении предоплаты, а также при исполнении роли налогового агента. Причем в последнем случае такая необходимость возникает не только у субъектов на ОСН.

Поэтому знать основы работы с НДС будет полезно и тем, кто в силу применения специального режима обычно этот налог не платит.

Ндс сверху как посчитать

Ø

Я    ПотапТиС 77. Поставщики возят товар напрямую в магазин. Накладные выписывают кто во что горазд. У кого цена с НДС у кого без. У кого НДС отдельно у кого в том числе. В конторе заводим док-нт ПоступлениеТМЦ в розницу.

Ндс сверху и в том числе в 1с бухгалтерии 8

Вроде как правильно что выписываем сразу в розничных ценах (НДС в сумме). Проблема в том что НДС вычисляемый пр-мой «Торговля и склад» по цене кол-ву и НДС в сумме часто не совпадает на копейки а где и на рубли с тем что пробил поставщик в накладной. Бухи недовольны говорят типа нужно чтобы шло… Какие есть варианты решения этой проблемы?      ПотапНеужели ни у кого с этим проблем не было. А она меня уже достала!    ДжиннПроблема есть. Решения нет. Пусть бухи нарисуют на бумажке как должно быть. С учетом правил арифметики Пупкина. Если им это удастся побороть ошибки округления — можешь патентовать изобретение.    ЧучундерПри вводе накладных вбивай в колонку НДС/сумма те цифры, которые стоят в первичке — итог по строкам будет биться с первичкой, итог по доку в целом — тоже.Есть такое поняте как прямой расчет, так и обратный расчет. В общем случае — при вычислении НДСа у тебя всегда будут дробные копейки, приходится округлять. При проверке округленного — у тебя уже не будет биться цена.Проблема известная, как вводить док — см.первое предложение.    ПотапСпасибо. Буду пробовать править НДС / сумму    ПотапПроблема в том что при вводе в графы НДС/ сумма программа пересчитывает цену. Что нехай. Пусть будет цена какая получается расчетным путем?    ViperswНДС пересчитывается при изменении цены или суммы. При изменении НДС сумма не переситывается.Думаю лучше вводить НДС(в сумме или сверху) так как в первичеке. Если поставщик дал в сумме, в приходной ставишь галочку «НДС в сумме», если дал сверху, то снимаешь ее. Если где то суммы НДС расходятся, то корректируешь их.

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Что такое НДС?

НДС — это Налог на Добавленную Стоимость, он является косвенным налогом, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая появляется во всех стадия производства и продажи товаров или услуг.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

Расчет налога осуществляется отдельно по каждой из применяемых ставок. НДС, уплаченный при приобретении товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению, к вычету не принимается.

Какой сейчас НДС?

В России НДС начал свое действие с 1992 г. Отдельные виды операций и категории налогоплательщиков не подлежат уплате НДС. Максимальная ставка НДС составляла 28 %. С 1 января 2004 г. налог НДС составляет 18 %.

Что не облагается НДС? Что освобождается от НДС? Что облагается меньшим НДС?

Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10 %. Для товаров на экспорт ставка равна 0 %. Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.

Организации, которые перешли на упрощенную систему налогообложения («упрощенка»), не уплачивают НДС.

В последнее время много обсуждают вопрос о снижении ставки НДС или полной отмене, но это сомнительно, т.к. НДС формирует около четверти федерального бюджета России.

Авансовый НДС, НДС с авансов

• Можете получить подробную информацию по НДС с авансов по следующим ссылкам:
• Вычет НДС с уплаченных авансов (http://www.klerk.ru/articles/?140812)
• Во что превратится НДС с авансов в 2009 году (www.glavbukh.ru/news/8145)
• Авансовый НДС — решение или проблема? (www.taxpravo.ru/analytics/taxpravo/article207940712416777417166871162713504)
• НДС с авансов: разбираемся с новыми правилами (www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html)

Как выделить НДС?

Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу выделения НДС.

1. Нужно разделить сумму на 1+НДС/100. Если НДС 10 %, то нужно разделить сумму на 1.1, если НДС 18 %, то на 1.18.
2. Вычесть из полученного первоначальную сумму.
3. Полученное число будет отрицательным, НДС должно быть положительным. Умножьте на -1 или просто не учитывайте знак минус.
4. Округлить до копеек в ближайшую сторону.

Как начислить НДС?

Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу начисления НДС.

Умножьте сумму на 1.18 и получите сумму с учетом НДС.
Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС.

Формула расчета НДС

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.
НДС= S * 18 / 100.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.
НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

расчет НДС, расчет НДС формула, расчет НДС пример, подсчитать НДС, как рассчитать НДС, расчет НДС онлайн, определение НДС, НДС расчет налога НДС.

Ндс «сверху» или «внутри»?

Иногда при расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) организации используют не деньги, а другое имущество (продукцию, товары и т.д.). Как правильно рассчитать сумму НДС, которую можно принять к вычету, и отразить эти операции в бухгалтерском учете, читайте в этой статье.

При осуществлении расчетов за приобретенные товары (работы, услуги) организации могут использовать не деньги, а другое собственное имущество (продукцию, товары и т.д.). В этом случае сумму НДС, подлежащую вычету, согласно п.2 ст.172 Налогового кодекса РФ следует рассчитывать исходя из балансовой стоимости переданного имущества.

Возникает вопрос: что значит «исходя из»?

В п.2 ст.172 НК РФ устанавливается особый порядок применения налоговых вычетов при использовании налогоплательщиком собственного имущества (в том числе векселя третьего лица) в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги).

Суммы НДС, фактически уплаченные при приобретении указанных товаров (работ, услуг), исчисляются исходя из балансовой стоимости имущества (с учетом его переоценок и амортизации, которые проводятся в соответствии с законодательством РФ), переданного в счет их оплаты.

При этом гл.21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ не дает методику расчета суммы НДС к вычету, и в связи с этим возникают два основных вопроса: как рассчитать сумму налога и какую ставку применять для расчета?

Налоговые ставки предусмотрены ст.164 НК РФ. Из положений данной статьи можно сделать вывод, что расчетные ставки 18/118 либо 10/110 в данном случае не должны применяться, так как в Налоговом кодексе нет прямого указания на их использование в такой ситуации, как этого требует п.4 ст.164 НК РФ.

Отсюда следует, что сумму НДС к вычету по переданному имуществу организация должна рассчитывать как отношение балансовой стоимости собственных товаров и ставки налога 18 или 10%.

Попробуем порассуждать.

Денежные средства также являются имуществом организации. При их передаче в оплату приобретенных товаров (работ, услуг) сумма НДС находится как бы внутри, т.е. в пределах соответствующей денежной суммы.

В Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.02.2003 N А10-4861/02-11-Ф02-135/02-С1 признано, что при использовании в расчетах векселя третьего лица «возмещение НДС возможно только в пределах фактических затрат, понесенных на приобретение векселя». Следовательно, сумма НДС к вычету по векселю третьего лица должна определяться расчетным методом.

Тогда можно сделать вывод, что расчетный метод нужно применять и при передаче иных видов имущества.

Онлайн калькулятор НДС 20%

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

• хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
• плательщиков ЕНВД;
• тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

• 20% — основная;
• 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

• детские товары;
• учебная литература;
• продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
• некоторые медицинские товары;
• племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
   1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
   2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
   3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
3. При удержании суммы налоговыми агентами.
4. При продаже приобретенного имущества.
5. При продаже сельхозпродукции.
6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

• удержанный при ввозе на таможне;
• заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
• заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
• предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
• предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
• заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
• перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
• заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
• уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
• уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.