В какой бюджет перечисляются енвд по ип

Содержание

В какой бюджет перечисляются енвд по ип

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры.

Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Какие налоги платит ИП в 2019 году?
Кбк по енвд
НДФЛ с доходов работников ИП
Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2019 году
Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году: таблица
Кбк для уплаты енвд в 2019 — 2020 годах для ип
Оплата ЕНВД за 3 квартал 2019: срок

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое ЕНВД? Особенности вменёнки

Какие налоги платит ИП в 2019 году?

ЕНВД является одним из налоговых спецрежимов, заменяющих расчеты по нескольким основным налогам. Переход возможен в случае соблюдения условий, изложенных в п.

Основная особенность налога состоит в том, что его сумма зависит не от фактического дохода, а от расчетного. Размер расчетного дохода устанавливается государством и предъявляется вменяется плательщику-предпринимателю или организации.

Сумма ЕНВД за квартал направляется в бюджет до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Для правильного зачисления взносов в бюджет в платежках нужно указать КБК. Про порядок и сроки уплаты ЕНВД читайте здесь. Основная особенность при расчетах по пенсионному и медицинскому страхованию для ИП на ЕНВД заключается в том, что кроме взносов за наемных работников ИП еще уплачивают обязательные платежи за себя.

Подробнее про взносы ИП читайте здесь. Подробнее о том, как происходит уменьшение рассчитанного налога на взносы, читайте здесь. Чтобы использовать право на вычет по страховым взносам, они должны быть фактически уплачены. Для этого тоже понадобится указать верные КБК. Суммы пеней и штрафов по страховым взносам относить в уменьшение вмененного налога нельзя.

У ИП нет обязанности платить за себя на социальное страхование. Но за нанятых работников взносы на социальное страхование уплачиваются им в стандартном порядке. Поскольку сам индивидуальный предприниматель не является застрахованным лицом, он теряет право на получение пособий ФСС, например, в случае материнства.

Также пропадает страховой стаж для расчета страховых выплат в будущем. Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников за периоды с года.

Знание КБК для ЕНВД в годах поможет ИП не только без ошибок перечислить в бюджет и внебюджетные фонды платежи, но и уменьшить сумму вмененного налога за счет уплаченных страховых взносов.

Причем, когда ИП не имеет наемных работников, величина такого уменьшения не ограничивается, т.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. КБК при ЕНВД для ИП потребуются при перечислении в бюджет этого налога, а также для расчетов по долгам, штрафам, пеням и процентам в случае их возникновения.

Ниже в статье мы расскажем об особенностях уплаты налога по вмененке и прочих обязательных платежей для ИП, а также приведем все КБК, которые могут потребоваться предпринимателю.

Изучите их внимательно, ведь ошибка в КБК приведет к попаданию платежа в невыясненные и потребует дополнительных действий для того, чтобы деньги все-таки поступили в бюджет, а пени не были начислены. Суммы выплат за себя определяются следующим образом: при доходе до руб. Делая такие перечисления в соцстрах, также нужно ставить верные КБК в платежках.

Дарим подарки ко Дню бухгалтера! Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Взносы по несчастным случаям и травматизму за работников.

Кбк по енвд

Компании и ИП на вмененке перечисляют налог ежеквартально. В статье расскажем, в какую инспекцию платить единый налог, какой установлен срок уплаты ЕНВД за 3 квартал года и какие санкции грозят, если пропустить крайнюю дату. Вмененку могут досрочно: узнать подробности. До какого числа оплата ЕНВД в году , прописано в статье

Сроки уплаты ЕНВД в году для ИП и для организаций То есть для расчета суммы налога и его перечисления в бюджет у.

Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Налоговое планирование — почему это важно. Налоговая разгрузка. Уменьшаем налоги.

Как разблокировать счет. Другие лайфхаки от экспертов.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2019 году

Платежное поручение по ЕНВД по итогам квартала. Налог надо перечислить в бюджет не позднее го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Об этом сказано в пункте 1 статьи Если крайняя дата для перечисления ЕНВД выпадает на выходной или праздничный день, рассчитанный налог можно без опоздания заплатить на следующий рабочий день п.

ЕНВД является одним из налоговых спецрежимов, заменяющих расчеты по нескольким основным налогам.

С 1 января г. При выплате доходов наемным работникам индивидуальный предприниматель признается налоговым агентом по НДФЛ. Он обязан исчислить, удержать и уплатить этот налог в бюджет п. До 1 января г. В связи с этим возникал вопрос, куда он должен уплачивать НДФЛ с доходов работников.

Кбк для уплаты енвд в 2019 — 2020 годах для ип

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от В соответствии с пунктом 7 статьи Кодекса совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета месту жительства налогового агента в налоговом органе, если иной порядок не установлен данным пунктом. Согласно абзацу четвертому пункта 7 статьи Кодекса налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и или патентной системы налогообложения, с доходов наемных работников обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности. Таким образом, налоговый агент — индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность с применением упрощенной системы налогообложения далее — УСН , налог на доходы физических лиц с доходов, выплачиваемых наемным работникам, перечисляет в бюджет по месту жительства индивидуального предпринимателя, а с доходов, выплачиваемых наемным работникам в связи с занятостью в деятельности, облагаемой с применением единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности далее — ЕНВД , налог на доходы физических лиц перечисляет в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности. В соответствии с пунктом 2 статьи Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета, в частности, документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. При этом в соответствии с абзацем шестым пункта 2 статьи Кодекса налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде ЕНВД и или патентной системы налогообложения, представляют, в частности, документ, содержащий сведения о доходах физических лиц далее — справка по форме 2-НДФЛ за истекший налоговый период и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации, в отношении своих наемных работников в налоговый орган по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности. Соответственно, налоговый агент — индивидуальный предприниматель, который состоит в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде ЕНВД, представляет справки по форме 2-НДФЛ в отношении доходов, полученных наемными работниками, в налоговый орган по месту учета в связи с осуществлением такой деятельности, а в отношении доходов наемных работников, полученных в связи с занятостью в деятельности, облагаемой с применением УСН, в налоговый орган по месту жительства. Одновременно сообщаем, что индивидуальные предприниматели обязаны вести раздельный учет доходов, полученных по каждому из видов предпринимательской деятельности.

Вместо вышеупомянутых налогов в бюджет перечисляется ЕНВД. и индивидуальных предпринимателей, переведенных на уплату ЕНВД, сохраняется.

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подготовка и сдача отчетности для ИП на УСН/ЕНВД

Ип — налоги и обязательные платежи [2020]

В какой бюджет перечисляются енвд по ип

Для объективной оценки налоговой, и финансовой вообще, нагрузки индивидуальных предпринимателей, будем отталкиваться от фискального режима ведения ими деятельности и особенностей регистрации.

Вопреки лицу юридическому, ИП – это физлицо, обладающее правом вести собственную хозяйственную деятельность.

Системы существующего налогообложения для ИП

Платежи в бюджет по налогам составляют значительную долю ежемесячных финансовых затрат по выплатам в бюджет для каждого ИП. Сами налоговые отчисления будут зависеть от установленного режима взаимоотношений с бюджетом.

И потому, чтобы оптимизировать свою фискальную нагрузку, важно правильно подобрать себе технологию налогообложения. Льготными режимами считаются нижеприведенные:

УСН – упрощенная технология налогообложения;
ПСН – система налогообложения по патенту;
ЕНВД – налог единый на вмененный доход;
ЕСХН – сельскохозяйственный единый налог.

Кроме данных, существует еще и общая методика, связанная со сбором и уплатой налогов. Как видим, название вышеуказанных режимов – это и есть налог, который придется уплачивать предпринимателю.

В случае с ЕНВД применяются другие показатели расчета налоговой базы, так что платить в бюджет придется независимо от сумм дохода и его наличия вообще.

Как работать и платить по упрощенке

Если не планируется регулярных доходов, то желательно на первых порах работать по упрощенке, или системе УСН. Для нее характерна умеренная финансовая нагрузка, а также простота составления и сдачи отчетности.

На упрощенке существует два варианта уплаты налогов, из которых придется выбрать самому.

Один из них «УСН Доходы», другой – «УСН Доходы за вычетом расходов».

Экономический смысл следует из названия — при «доходах» налог платится с любых поступлений на расчетный счет. При «доходах за вычетом расходов», с поступлений на счет можно вычесть расходы, а с оставшейся суммы платить налог.

Ставка налогообложения по первому варианту всегда будет равна 6%, независимо от других условий. Обычный размер уровня налога для второго метода равняется 15%, при этом местным властям даны полномочия снижать этот размер в ряде случаев.

Какую систему выбрать?

В среде финансовых аналитиков известна следующая формула:

[box type=»info» icon=»none»](Доходы за вычетом расходов) х 15% = Доходы х 6%.[/su_note]

Получается, что при 60%-м размере расходной части от уровня доходов величины платежа в бюджет сравняются для обоих вариантов. Но неподтвержденные затраты нельзя будет вычесть из общего уровня валовых доходов.

Налоги для других спецрежимов

Патентная форма налогообложения предусмотрена исключительно для предпринимателей. Патент получают на конкретные виды занятости в рамках региона, выдавшего разрешение.

Для подсчета величины налога (патента) необходимо уточнить сумму потенциального дохода за год. Она умножается на 6%. Для ИП, ведущих деятельность на таком режиме предусмотрены льготные условия по уплате страховых взносов. Патент выдается максимум на срок, не превышающий года.

Для ЕНВД действует более сложная, специфическая форма расчета налоговых сумм, подлежащих перечислению в бюджет. Примерно ее можно представить следующим образом:

БД х ФП х К1 х К2 х 15% (БД – это размер базовой доходности, а ФП – физический показатель. Их нужно смотреть в специальной таблице Налогового Кодекса в статье 346. К1 и К2 –коэффициенты, утвержденные Правительством и региональными властями).

Что касается единого сельхозналога, то он предназначается лишь для тех ИП, которые производят либо перерабатывают продукцию сельскохозяйственного значения. Его расчет подобен варианту упрощенки «Доходы минус расходы» с фискальной ставкой, всегда равной 6%, которая взимается с величины доходов, за вычетом расходов.

В ней предусмотрена уплата НДС (18, 10 или 0%), равно как и налога с доходов физлиц. Типичная налоговая ставка равняется 13-ти процентам. В затратах в полном объеме разрешено учесть страховые взносы.

Общую методику выбирает ряд ИП, которые будут работать с контрагентами – плательщиками НДС.

Кому придется платить страховые взносы

Кроме налогов, обязательными к постоянной оплате считаются платежи страховые. Их целью является сбор средств для пенсионного обеспечения, медицинского страхования и социальной защиты ИП.

Поскольку он сам себе является работодателем, то и обязанность по своему социальному обеспечению ложится на него, а государство лишь выполняет контрольные функции.

Начинается это с момента получения статуса ИП и действует независимо от осуществления деятельности и получения прибылей по факту.

Льготы временного характера по уплате (неуплате) таких взносов обязаны быть подтвержденными документально и могут наступать только в случае, если ИП:

проходит воинскую службу;
ухаживает за лицами старше 80 лет, инвалидами;
проживает с супругом-военнослужащим;
проживает с супругом, направленным за рубеж для консульской или диппредставительской деятельности.

Страховые взносы направляются в Фонд обязательного медстрахования и Пенсионный фонд. Чтобы рассчитать эти показатели, нам потребуется минимальный размер оплаты труда. Для текущего года его величина составляет 5 965 рублей.

Ежемесячно каждый ИП должен перечислить 5,1% от суммы МРОТ. Таким образом, годовой минимум составит:

[box type=»info» icon=»none»] 5 965 х 12 х 5,1% = 3 650,58 рублей.[/su_note]

Расчет взносов на практике

Для страховых платежей в ПФ предусмотрена определенная дифференциация, которая зависит от того, превышает ли доход ИП сумму в 300 тысяч.

Если нет, тогда ежемесячная ставка равняется 26% годовых от размера МРОТ. Несложным подсчетом получаем, что годовой объем отчислений в ПФ в таком случае будет 20826 рублей.

Для тех ИП, которые зарабатывают более 300 000, на сумму, превышающую этот уровень, будет добавляться дополнительная ставка в размере 1%.

Рассмотрим это на практическом примере.

ИП Петров заработал в текущем году 900 000 рублей. Следовательно, его страховые взносы будут вычисляться так:

(6675 х 12 х 26%) + ((900 000 – 300 000) х 1%) = 20826 + 6 000 = 26826 р.

Для ФОМС – 3 650,58 рр. без привязки к объему полученных доходов.
Общая величина страховых взносов, подлежащих перечислению, будет составлять 30476,58 рублей.

Неполный год и наемные сотрудники

Предпринимателю должно быть известно, что такой расчет будет справедливым для полного отработанного года. Если он был зарегистрирован в течение этого периода или досрочно прекратил деятельность, то расчет сумм будет пропорциональным отработанному времени.

Для тех ИП, у которых работает наемный штат, дополнительно необходимо организовать уплату страховых взносов по ним в общем размере 30% от выплат, в том числе в ПФ – 22%, ФОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%.

Планируемые изменения в 2019 году

Что касается возможных изменений в 2019-м году, то наиболее вероятное из них – это увеличение фиксированного уровня МРОТ. По предварительным прогнозам, эта сумма может быть повышена до 6 675 рублей. Соответственно, будет увеличен размер отчислений в ФОМС и Пенсионный фонд.

Теперь о налогах. Поскольку Президентом был предложен мораторий на повышение уровня налогов на предстоящие 3-4 года, то есть вероятность того, что в этой сфере изменения предпринимателей не ожидают.

Планируется введение категории бизнеса «самозанятый гражданин». Для него не потребуется государственной регистрации. Все, что нужно будет сделать – это приобрести патент и начать работу. Сферы деятельности – фриланс, ИТ-технологии, оказание некоторых видов услуг.

Все про енвд в 2020 году + последние изменения

В какой бюджет перечисляются енвд по ип

02.03.2020

Многострадальную «вмененку» пытались отменить уже не раз. Будет ли продолжение для нее в 2021 году или это действительно конец? Минфин сыплет все новыми разъяснениями, которые в корне противоречат предыдущим.

Поэтому мы разберем по косточкам налог ЕНВД в 2020 году для ИП без работников, чтобы максимально сэкономить напоследок, вписаться в новые требования по «вмененке» и понять, стоит ждать продолжения или нет.

ЕНВД: отменят или будет продолжение?

В 2021 году нам обещают полную отмену ЕНВД. Но еще до даты «Х» законодатели начали активные действия, чтобы для многих это произошло как можно раньше.

Первым делом регионам разрешили самостоятельно отменять на своей территории «вмененку». Пермский край не стал откладывать и 18 муниципалитетов избавились от ЕНВД на своей территории с 1 января 2020 года.

Вторым этапом стала маркировка. И с 2020 года «вмененщикам» запретили торговать определенной маркировкой (обувь, лекарства, одежда из натурального меха) и вообще всем, что не относится к рознице.

Как видно Минфин настроен решительно и неуклонно сужает возможность применения ЕНВД. Однако некоторые регионы не потеряли надежду, и в середине февраля 2020 года в Госдуму поступил законопроект № 899026-7.

В нем предлагается продлить «вмененку» до 2024 года, поскольку какой-либо достойной альтернативы ЕНВД по-прежнему нет.

Нам остается только ждать, затаив дыхание. И, хотя Минфин регулярно грозится, что продолжения не будет и для «вмененки» уже все решено, нередки случаи, когда его позиция меняется с точностью до «наоборот».

Примером этому служат новые разъяснения и переносы сроков отмены ЕНВД для маркировки.

Минфин передумал: новые разъяснения про «вмененку»

Во-первых, для аптек и продавцов обуви продлили возможность применять ЕНВД. Ранее эти «вмененщики» теряли право на спецрежим с 1 января 2020 года. Но, поскольку не все успели подготовиться к маркировке (уж очень форсированно развивались события) были внесены поправки. В соответствии с ними работать на «вмененке» можно:

При торговле обувью до 1 марта 2020 года;
При торговле лекарствами до 1 июля 2020 года.

Однако, перейти на «упрощенку» по-прежнему можно только с начала года. Поэтому, те, кто не подал уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2019 года, после потери ЕНВД в 2020 году могут рассчитывать только на ОСНО.

Во-вторых, Минфин разрешил совмещать УСН и ЕНВД при торговле маркировкой. Так, например, можно продавать обувь на «упрощенке», а сумки и другие аксессуары на «вмененке». Но, для этого нужно будет вести раздельный учет. И, если ИП потеряет право на ЕНВД в середине года, при совмещении режимов он сможет перевести свою «вмененную» деятельность на УСН.

Обстановка вокруг «вмененки» постоянно накаляется и предпринимателям теперь нужно постоянно отслеживать не утрачено ли право на ее применение?

Кому теперь разрешен ЕНВД в 2020 году: чек лист

ЕНВД – это спецрежим. А это значит, что он имеет серьезный список ограничений. В первую очередь предприниматель может вести только ту деятельность, которая разрешена для «вмененки». Все возможные варианты указаны в п.2 ст.346.26 НК РФ. Это может быть:

Розничная торговля;
Услуги общепита;
Бытовые и ветеринарные услуги;
Размещение рекламы;
Автотранспортные услуги грузовые и пассажирские и пр.

Но, в 2020 году не только Налоговый кодекс регулирует применение ЕНВД. Ситуация осложняется тем, что местные власти теперь могут утверждать собственный список доступных видов деятельности.

А могут, как было сказано выше, вообще запретить на своей территории «вмененку».

Выяснить это можно на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или по телефону горячей линии ФНС 8 800 222-22-22.

Кроме того, есть еще и дополнительные требования к этим видам деятельности. Например:

Для автотранспортных услуг число машин не должно превышать 20 шт.;
Для общепита и торговли площадь залов не более 150 м²;
Для гостиниц каждое помещение не больше 500 м²;
Для торговли ограничен список разрешенных товаров. Под запрет в 2020 году попадает уже упомянутая маркировка, подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181, продукты и напитки в кафе и ресторанах, продукция собственного производства и пр.

Есть еще один перечень, теперь уже запрещенных видов деятельности. Так, на «вмененке» нельзя:

Сдавать в аренду автозаправочные и газозаправочные станции;
Вести бизнес по договору простого товарищества или доверительного управления.

Ограничений много, поэтому мы подготовили чек-лист, с которым можно свериться, чтобы не запутаться.

Теперь разберем, сколько придется платить на ЕНВД в 2020 году.

Сколько платить на ЕНВД в 2020 году: ставки не меняются, а налог растет

У ИП-одиночки на ЕНВД есть всего два обязательных платежа – это сам вмененный налог и страховые взносы «за себя». Начнем по порядку.

Вмененный налог совершенно не зависит от реально полученной прибыли. Можно работать в убыток, но налог платить все равно придется. ЕНВД-налог рассчитывается исходя из показателей установленных государством по формуле:

ЕНВД (в месяц) = БД × ФП × К1 × К2 × Ст; где:

БД – базовая доходность и ФП – физические показатели устанавливает п. 2 ст. 346.29 НК РФ.

К1 – коэффициент дефлятор, на 2020 год он составляет 2,009. Этот коэффициент вырос по сравнению с прошлым годом, соответственно и налога теперь будет больше;

К2 – корректирующий коэффициент устанавливают местные муниципальные власти. При чем, если от них нет дополнительных указаний коэффициент К2 принимаем равным 1.

Ст – ставка ЕНВД-налога на 2020 год не изменилась и составляет 15%. Но, нужно учесть, что регионы и здесь могут ее менять, правда, только в сторону уменьшения до 7,5%.

ЕНВД-налог перечисляется ежеквартально, причем в 2020 году многие даты сдвинулись из-за выходных. Сроки уплаты ЕНВД за 2020 год:

Период	Крайняя дата
1 квартал	27 апреля 2020
2 квартал	27 июля 2020
3 квартал	26 октября 2020
4 квартал	25 января 2021

Второй платеж для ИП-вмененщика без работников – страховые взносы «за себя». Они перечисляются на обязательное медицинское и пенсионное страхование. При чем, если за год у предпринимателя доход не превысит 300 тыс. руб., то нужно уплачивать только фиксированную часть.

Дополнительный взнос перечисляется на пенсионное страхование, если доход ИП оказался выше, чем 300 тыс. руб. Его нужно рассчитать самостоятельно по итогам года.

В 2020 году размер страховых для предпринимателя составляет:

Вид платежа	Сумма	Крайняя дата уплаты
Взнос на ОПС (фиксированная часть)	32 448	31 декабря 2020
Взнос на ОМС (фиксированная часть)	8 426
Взнос на ОПС (дополнительная часть)	1% с превышения дохода 300 тыс. руб.	1 июля 2021

Для расчета дополнительного 1% на ОПС нужно брать только вмененный налог предпринимателя.

Больше ИП на «вмененке» без работников в бюджет ничего не платит. А в некоторых случаях не придется перечислять даже сам ЕНВД-платеж.

Как обнулить налог ЕНВД в 2020 году для ИП без работников за счет страховых: 5 нюансов

В 2020 году ИП без работников могут снизить ЕНВД-налог на сумму всех уплаченных страховых взносов «за себя». При этом нет никаких ограничений, и если выполнены все условия, то налог можно уменьшить до 0.

Основное требование – это чтобы страховые взносы были перечислены в том же периоде за который уплачивается налог. То есть ЕНВД платеж за первый квартал можно снизить на страховые, которые перевели до 31 марта, за второй до 30 июня и т.д. Законодательством установлены только крайние даты по уплате взносов «за себя», но никто не запрещает платить их равномерно в течение года каждый квартал или помесячно.
В зачет можно брать и фиксированную часть и дополнительный 1%. Причем если 2020 год действительно станет для «вмененки» последним, то ждать 1 июля 2021 года для уплаты 1% на ОПС с превышения не нужно. Чтобы максимально снизить налог, дополнительный взнос можно оплатить до 31 декабря 2020.
К вычету принимаются взносы за любой период. Можно оплатить недоимку, например, за прошлый или позапрошлый год и на нее уменьшить ЕНВД.
В зачет можно брать только суммы, уплаченные в пределах норм. Поэтому, если где-то была переплата, то ее нельзя брать на уменьшение ЕНВД.
Неиспользованные суммы взносов на следующий квартал не переносятся и сгорают.

А теперь, как отчитаться за ЕНВД по-быстрому?

Отчетность по «вмененке»: подготовить и сдать за пару минут

ИП-вмененщики без работников должны сдавать Декларацию по ЕНВД раз в квартал. В 2020 году сроки для отчетов следующие:

Отчетный период	Крайняя дата
1 квартал	20 апреля 2020
2 квартал	20 июля 2020
3 квартал	20 октября 2020
4 квартал	20 января 2020

При чем, даже если деятельность не велась, декларация подается не нулевая. Исключение составляет случай, когда у ИП нет физических показателей для их отражения. Это может быть, тот случай, если закончилось право или договор на пользование имуществом для ведения вмененной деятельности. Например, подошел к концу договор аренды помещения для кафе, а новый не заключается.

Но если у ИП в качестве физических показателей учитываются работники, а он работает один и фактически не вел деятельность, то декларация уже не будет нулевой. Потому, что в численность работников предприниматель должен включать и себя.

Чтобы заполнить ЕНВД-декларацию за пару минут, воспользуйтесь нашей видеоинструкцией или онлайн сервисом. Вам нужно будет ввести свои данные и вы получите полностью готовый к сдаче отчет, который останется только распечатать заказать тут

А чтобы не терять время в очереди для сдачи в налоговой, можно записаться на сайте ФНС или через Госуслуги на удобное для вас время.

Как видно «вмененка» достаточно простой режим. Но, что делать, когда его отменят. Как не прогадать с выбором другой системы.

Самый выгодный режим после отмены ЕНВД: по видам деятельности

Здесь все зависит от специфики бизнеса. Например, «упрощенка» — это единственный выход для продавцов «запрещенной маркировки» для ЕНВД. Кроме того УСН может неплохо подойти и для другой торговли.

Тем более, что на УСН-тарифе 6% можно так же как на «вмененке» снижать налог на страховые «за себя» без ограничений.

А с 2020 года и декларации для «упрощенцев» с онлайн-кассами на «Доходной» ставке отменяют.

Для тех, у кого бизнес сезонный скорее подойдет патент. Это могут быть предоставление в прокат сезонного инвентаря, продажа сезонных товаров, аренда комнат в летних базах отдыха и пр.

Патент в 2020 году можно покупать хоть на один день. Но есть и недостатки и самый главный это то, что страховые взносы в зачет стоимости патента взять не получится.

И, кроме того, что касается запретов по маркировке и «не розницы» они точно такие же, как и для «вмененки».

Если ИП-одиночка сам оказывает услуги и его доход меньше 2,4 млн. в год (примерно 200 тыс/мес), то, скорее всего, будет оптимальным Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых).

Например, он подойдет: фотографам, мастерам маникюра, аниматорам, фрилансерам, дизайнерам и пр. В этом случае не придется даже платить страховые взносы.

Но перед тем как его выбрать, нужно уточнить разрешен ли этот режим в вашем регионе.

Как видно, не совсем равнозначные, но альтернативы «вмененке» есть. И если все-таки отменят налог ЕНВД в 2020 году, для ИП без работников уже пора просчитывать другие варианты на следующий 2021 год.

Но, пока регионы бьются за продолжение, надежда есть. И чтобы не пропустить важные изменения в этом противостоянии обязательно подпишитесь на наши новости.

Мы даем только нужную информацию без спама и воды.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:

Енвд какой налог федеральный или региональный

В какой бюджет перечисляются енвд по ип

Налоги бывают трех видов: федеральные, региональные и местные (п. 1 ст. 12 НК РФ). Вид налога важен с точки зрения возможности зачесть переплату по нему в счет уплаты иных налогов.

К примеру, излишне уплаченный федеральный налог зачесть в счет уплаты региональных или местных налогов не получится (абз. 2 п. 1 ст. 78 НК РФ). Уменьшить на «федеральную» переплату можно будет только федеральные налоги и сборы, пени и штрафы.

Аналогичный порядок действует в отношении региональных и местных налогов.

Налоги и сборы федеральные, региональные и местные

Классификация налогов по видам представлена в таблице:

Вид налога (сбора)Наименование налога (сбора)

Федеральный (ст. 13 НК РФ)	НДС
Акцизы
НДФЛ
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональный (ст. 14 НК РФ)	Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Местный (ст. 15 НК РФ)	Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Торговый сбор

УСН: какой вид налога

В ст.ст.13-15 НК РФ в перечне видов налогов упрощенка не поименована. В то же время, в п. 7 ст. 12 НК РФ указано, что Налоговым кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы. Эти спецрежимы предусматривают уплату федеральных налогов помимо указанных в ст. 13 НК РФ.

С перечислением НДФЛ и представлением сведений по этому налогу все иначе. Предприниматели как налоговые агенты обязаны перечислять НДФЛ, удержанный с доходов работников, в бюджет по месту своего учета (Пункты 1, 7 ст. 226 НК РФ). Туда же надо представлять и сведения о доходах работников по форме 2-НДФЛ (Пункт 2 ст. 230 НК РФ).

Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

И поскольку в НК РФ не прописан порядок перечисления НДФЛ вмененщиками, то непонятно, куда надо перечислять НДФЛ, удержанный с работников, занятых только во «вмененной» деятельности или одновременно во «вмененной» и обычной деятельности.

Из авторитетных источников Хутуева Лейля Артуровна, консультант отдела правового обеспечения в сфере бюджетного и финансового законодательства Правового департамента ФСС РФ «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством перечисляются на счета ФСС, открытые в территориальных органах Федерального казначейства. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве страхователи уплачивают на единый централизованный счет ФСС. Банковские реквизиты этих счетов доводятся до страхователей территориальными органами ФСС РФ по месту их регистрации.

Таким образом, когда предприниматель ведет деятельность не по месту жительства, страховые взносы за работников он уплачивает по тем реквизитам, которые ему сообщил орган ФСС по месту его жительства».

Правила уплаты УСН

НК РФ в ст. 12 устанавливает 3 типа налогов :

Учет налоговых обязательств разных видов бюджетной принадлежности ведется обособленно. При наличии переплаты по одному из налогов зачесть ее в счет налога, подлежащего уплате в другой бюджет нельзя. Излишне перечисленные суммы в федеральный бюджет разрешено переводить на счета оплаты других федеральных налогов, но не для перекрытия задолженности по региональным или местным налогам.

При переходе на упрощенный спецрежим субъекты предпринимательства обязаны подавать налоговую декларацию в ИФНС с периодичностью 1 раз в год. Отчеты сдаются в отделения налоговых органов:

для ИП с привязкой к месту жителя коммерсанта;
для юридических лиц подразделение налоговой инспекции выбирается по месту регистрации предприятия.

Налог уплачивается без разделения по принадлежности к территориям получения дохода. Вся сумма налогового обязательства перечисляется по месту прописки ИП или по месту регистрации фирмы. Какая разновидность налога УСН – местный налог или федеральный:

предпринимательскую деятельность можно осуществлять в разных местах РФ;
подавать отчетность и уплачивать налог необходимо с привязкой к месту регистрации или прописки;
налоговые перечисления направляются в федеральный бюджет.

В какой бюджет платится усн?

УСН является такой системой налогообложения, при которой сдавать отчетность и оплачивать налог нужно по месту жительства (для ИП) или по месту регистрации (для предприятий).

Уплата данного налога не привязана к месту получения дохода от осуществляемой деятельности.

То есть деятельность можно вести в любом регионе страны, но отчитываться и оплачивать налог придется по месту регистрации (для фирм) или прописки (для ИП) (п. 6 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

УСН является федеральным налогом, но это не означает, что он пойдет именно в федеральный бюджет. Перечисление данного налога производится на счет федерального казначейства, а оттуда денежные средства распределяются по бюджетам. Данные действия осуществляются независимо от плательщика.

Порядок распределения данного рода платежей подробно отражен в бюджетном законодательстве, согласно которому УСН распределяется в размере 100-процентного норматива в бюджет региона (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).

О том, кто может работать на упрощенке, см. материал «Кто является плательщиками УСН?».

Посмотреть еще:

Как вернуть переплату налога, если прошло больше трех лет (Кузьменко С.) С ситуацией, когда необходимо…

Материалы Проводки по Приходу ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И…

В каких случаях ИП платят налог на имущество при применении упрощенки?Применение УСНО индивидуальными предпринимателями предусматривает…

Как подтвердить работу по упрощенке?В этих целях необходимо направить в ФНС заявление — в свободной…

Условия, при выполнении которых у компании есть право на переход на УСН Любой спецрежим налогообложения…

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Аббревиатура ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход.

ЕНВД является системой налогообложения на определенный вид деятельности, перечень которых перечислен в ст. 346.26 НК РФ, и исчисляется не с итога фактической прибыли, а с суммы вмененного дохода (то есть с размера дохода, получение которого при выполнении определенной деятельности предполагалось на законодательном уровне).

До 2013 года указанный сбор считался обязательным при определенных условиях (если лицо занималось бизнесом, который в данной местности подлежал налогообложению в виде ЕНВД), но впоследствии предприятия и предприниматели получили право на добровольный переход на указанный спецрежим.

ЕНВД посвящена гл. 26.3 НК РФ, устанавливающая:

какие организации/предприниматели вправе, а какие не вправе переходить на ЕНВД;
как этот налог устанавливается;
каким образом рассчитывается и в каком порядке он уплачивается.

Енвд — это местный или федеральный налог?

В ст. 12 действующего Налогового кодекса РФ все налоги разделяются на несколько видов:

Федеральные (ст. 13 НК РФ).
Региональные (ст. 14 НК РФ).
Местные (ст. 15 НК РФ).

Разделение налогов на виды удобно с целью возможности произведения зачетов переплаты в счет уплаты иных сборов. При этом ст. 78 НК РФ регламентирует, что произведение зачета между сборами разного вида недопустимо, то есть нельзя зачесть суммы между федеральным и региональным налогом.

Как гласит подп. 3 п. 2 ст. 18 НК РФ, данная система налогообложения (ЕНВД) является специальным режимом, при котором плательщик сборов может быть освобожден от уплаты определенных налогов.

Но в соответствии с условиями п. 7 ст. 12 НК РФ сборы, подлежащие оплате при спецрежимах, относятся к федеральным.

Иными словами, единый налог на вмененный доход представляет собой федеральный налог, несмотря на то, что в ст. 13 НК РФ он не указан и вводится региональным нормативным актом. Указанный вывод подтвержден ФНС РФ в письме от 10.05.2006 № ММ-6-19/481.

ЕНВД — это специальная система налогообложения. Налоги, уплачиваемые при ней, в соответствии с налоговым законодательством отнесены к федеральным.

Региональные налоги

Налоговое законодательство Российской Федерации построено на основе принципа единства финансовой политики государства, проявляющегося, в частности, в установлении закрытого перечня налогов, действующих на всей территории страны.

Виды налогов и сборов, которые могут удерживаться на территории государства, устанавливаются и изменяются Налоговым кодексом РФ. В этом же нормативном акте расписано, какие налоги и сборы к какому уровню налоговой системы относятся.

Так, Налоговый кодекс РФ устанавливает три уровня налоговой системы: федеральный, субъектов Федерации и местный.

Каждый вид налога отнесен к тому или иному уровню исходя из объема функций и полномочий, реализация которых возложена на государство в целом, государственные органы субъектов Российской Федерации или муниципальные образования.

Региональные налоги – обязательные платежи в бюджет соответствующих субъектов РФ, устанавливаемые законами субъектов Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом и обязательные к уплате на территории всех регионов соответствующих субъектов РФ.

К региональным налогам относятся:

налог на имущество организаций;

Органы государственной власти субъектов РФ определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также налоговые льготы, основания и порядок их применения. Остальные элементы налогообложения и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом.

Специальные налоговые режимы могут предусматривать федеральные налоги, не указанные выше, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Налог на имущество

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются организации, имеющие движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств, за исключением земельных участков и имущества, принадлежащего на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти.

Транспортный налог

Транспортный налог обязаны уплачивать лица, на которых зарегистрированы транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и др., воздушный и водный транспорт, снегоходы, мотосани.

Ставки налога устанавливается по каждому виду транспортных средств.

Налог на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес платят лица, занимающиеся предпринимательством в сфере игорного бизнеса.

Объектами налогообложения признаются: игровые столы и автоматы, кассы тотализаторов и букмекерских контор.

По каждому такому объекту отдельно определяется налоговая база и налоговая ставка.

Специальные налоговые режимы

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН — представляет собой систему налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся сельхозпроизводителями. Налогоплательщики, применяющие данный налоговый режим, освобождаются от уплаты налогов на прибыль, имущество и НДС.

Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога составляет 6 процентов.

Упрощенная система налогообложения — УСН

Упрощенная система налогообложения — УСН — может применяться организациями и индивидуальными предпринимателями.

Ставка налога в случае налогообложения доходов составляет 6%, а при выборе объектом налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.

Налогоплательщики обязаны вести учет операций для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов.

Налогоплательщики, применяющие данный налоговый режим, освобождаются от уплаты налогов на прибыль, имущество и НДС.

Единый налог на вмененный доход — ЕНВД

Данная система налогообложения применяется для отдельных видов деятельности: бытовые услуги, автотранспортные услуги, розничная торговля, общественное питание и т.п.

Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом).

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Статья написана по материалам сайтов: zullus.ru, rusjurist.ru, www.audit-it.ru.

: Какой налог при дарении квартиры

Нет комментариев