Как Платить Ндфл Сотруднику По Патенту 2020

Содержание

Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2020 году

Как Платить Ндфл Сотруднику По Патенту 2020

Иностранные граждане нередко приезжают в Россию на заработки. Если въезд в страну осуществляется в визовом режиме, для официального трудоустройства понадобится оформить разрешение на работу.

А для тех, кто пересек границу РФ в безвизовом режиме, предусматривается получение патента. В обоих случаях работодатель обязан удерживать НДФЛ с заработной платы иностранца, как если бы на него работал россиянин.

Предлагаем выяснить, как удержать НДФЛ с иностранных работников в 2020 году (работающих по патенту).

Как рассчитывается фиксированный авансовый платеж

Исчисление и уплата в бюджет налога на доходы (НДФЛ) иностранных граждан производится в соответствии с указаниями ст. 227.1 НК РФ. В пунктах 2 и 3 данной статьи говорится о том, что мигрант производит уплату авансовых платежей за период действия выданного ему патента в сумме 1200 рублей в месяц. Размер платежа корректируется с учетом следующих коэффициентов:

№ п/п.Название коэффициентаВеличина коэффициентаУточняющие сведения
1Дефлятор1,729Устанавливает каждый год (1,729 – это на 2019 год),см. Приказ Минэкономразвития РФ от 30 октября 2018 № 595
2РегиональныйЗависит от субъекта РФ, или1(если регион не установил свой коэффициент)Утверждается большинством субъектов РФ, на календарный год. Коэффициент отражает региональные особенности рынка труда.
Региональный коэффициент в регионах (примеры)Расчет фиксированного платежа в регионеРазмер фиксированного платежа в регионе
Москва – 2,40991200 р. х 1,729 х 2,40995 000 рублей
Санкт-Петербург – 1,83151200 р. х 1,729 х 1,83153 800 рублей
Нижегородская область1200 р. х 1,729 х 2,064 274 рубля

Мигрант должен уплачивать фиксированные платежи в том регионе, в котором он работает по патенту. Оплачивается время действия патента до даты начала срока, на который выдается/продлевается/переоформляется патент.

Рассмотрим особый случай. Допустим, иностранец оформил патент впервые в 2018 году, внес авансовый платеж с принятием во внимание коэффициента-дефлятора, который действовал на протяжении 2018 года. Затем МВД продлевает патент до 01.01.2019 г., и срок действия документа истекает в 2019 году.

Получается, что время действия патента относится к разным налоговым периодам. В таком случае применяется дефлятор, который действовал на момент внесения авансового платежа. Проводить перерасчет сумм фиксированных авансовых платежей не нужно. См.

Письмо ФНС от 22 января 2018 № ГД-4-11/926@.

Важно! Если сумма уплаченного фиксированного взноса за налоговый период оказывается больше суммы НДФЛ к уплате за аналогичный налоговый период (календарный год), работодатель может учесть образовавшуюся разницу в момент уменьшения размера налога в будущем месяце этого же налогового периода.

Уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж (НДФЛ с иностранных работников на патенте)

Важно! Иностранный сотрудник сам оплачивает авансовый платеж по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в момент получения патента на работу впервые или при переоформлении документа. Работодатель не имеет права брать на себя такую обязанность, согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 1 ст. 227.1 НК РФ, указаниям Письма Минфина России от 2 апреля 2015 № 03-05-05-03/18346.

В соответствии с п. 1 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, работодатель вправе взять на предприятие только иностранных граждан, прибывших в РФ в безвизовом режиме, которые находятся в России в статусе временно пребывающих и перед официальным трудоустройством оформили патент (документ, разрешающий работу по найму, утвержденный Приказом ФМС от 8 декабря 2014 № 638).

Работодателю (и его бухгалтеру, в частности) необходимо учитывать тот факт, что патент имеет ограниченный срок действия, который тем больше, чем за более длительный период иностранец уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ (п. 5 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Уплата производится пропорционально полным месяцам. А величина платежа варьируется в зависимости от субъекта РФ, на территории которого иностранец оформляет документ и собирается трудоустраиваться (п.

3 ст. 227.1 НК РФ).

Наниматель в момент выплаты иностранному сотруднику заработной платы и исчисления суммы налога на доходы физлиц, может учесть авансовый платеж, совершенный его работником при оформлении/продлении патента и уменьшить размер НДФЛ.

При этом учитывается исключительно авансовый платеж, который был уплачен мигрантом в течение срока действия патента, относящегося к текущему календарному году, т.е. текущему налоговому периоду. Об этом говорится в ст. 216 НК РФ, п. 6 ст. 227.

1 НК РФ, в Письме ФНС России от 16 марта 2015 № 3Н-4-11/4105.

Важно! С 2015 года, вне зависимости от того, каков срок пребывания иностранного гражданина в России, его доходы должны облагаться налогом (НДФЛ) по ставке 13%, если он трудоустроен на основании патента. См. п. 3 ст. 224 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ.

Оформление такого “вычета” по НДФЛ осуществляется в соответствии со следующим алгоритмом:

ЭтапДействия со стороны работодателяУточнение
1Попросить иностранного сотрудника составить заявление о налоговом вычете (форма произвольная)Если работодатель постоянно нанимает на работу иностранных работников на патенте, целесообразно разработать форму заявления и выдавать “заготовку” при необходимости (пример заявления см. под таблицей).
2Взять у иностранного работника оплаченные квитанции и отксерокопировать ихВо-первых, копии квитанций будут основанием для вычета. Во-вторых, наличие квитанций придаст уверенность в подлинности патента.
3Обратиться в “родную” ИФНС, подать заявление о необходимости получения уведомления, которое подтверждает наличие возможности уменьшить размер НДФЛ на фиксированные платежи в текущем годуЗаявление следует написать по рекомендованной налоговыми органами форме (см. Приложение № 1 к Письму ФНС от 19 февраля 2015 № БС-4-11/2622). Рекомендуется подавать документ, когда в наличие имеются заявление работника и квитанции (лучше приложить их копии к заявлению).
4Дождаться специального уведомления от ФНС, разрешающего вычет(уведомление утв. Приказом ФНС от 17 марта 2015 № ММВ-7-11/109@)Если соблюдены следующие 2 условия, уведомление направят в течение 10 раб. дней с момента подачи заявления:

  1. ИФНС уже располагает информацией от МВД об оформлении патента и о заключении договора между работодателем и иностранцем.
  2. Аналогичное уведомление об уменьшении НДФЛ не было подано в ИФНС другим нанимателем.

(п. 6 ст. 227.1 НК РФ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ)

5Произвести вычет по НДФЛ в ближайшую выплату в пользу иностранного работникаДо того момента, пока не поступит уведомление от ФНС, засчитывать авансовые платежи закон не позволяет!

Заявление от иностранного работника на оформление вычета по налогу на доход физических лиц в счет уплаченных авансовых платежей при оформлении/продлении патента может выглядеть следующим образом:

Генеральному директору ООО “ЮниСэнд”

Емельяненко П.Р.

от Муродова Содикжона Алижоновича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моей заработной платы за 2019 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании представленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2019 году.

Дата 15 июля 2019 года                                      Подпись ______________ (С.А. Муродов)

Пример уменьшения НДФЛ за счет авансовых платежей за патент

Работодатель из Санкт-Петербурга подписал договор ГПХ с иностранцем на период действия патента. Патент иностранного сотрудника оформлен на срок с 1 апреля 2019 года по 30 июня 2019 года. Величина фиксированного авансового платежа составил 3800 р. х 3 мес. = 11400 рублей. Зарплата сотрудника составляет 42 000 рублей.

МесяцЗарплатаНДФЛ(2 х 13%)Остаток авансового платежа на начало месяцаНДФЛ к уплате(3-4)Остаток АП, перенос на будущий месяц(4-3)
123456
04.201942 00054601140005940
05.201942 000546059400480
06.201942 000546048049800

Распространенные ошибки по теме “Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2020 году”

Ошибка: Работодатель подал заявление в ИФНС на оформление вычета по НДФЛ иностранному сотруднику в счет уплаченных им авансовых платежей при “покупке” патента. Не дождавшись уведомления о позволении совершать вычеты, наниматель уменьшил НДФЛ с ближайшей зарплаты мигранта.

До тех пор, пока ИФНС не пришлет уведомление о возможности налогового вычета, работодатель иностранного сотрудника не имеет права на уменьшение суммы НДФЛ с заработной платы мигранта. Даже в том случае, если уведомление не приходит в течение длительного периода времени.

Ошибка: Работодатель, предприятие которого зарегистрировано в Санкт-Петербурге,  берет на работу иностранного гражданина, оформившего патент в Московской области.

Иностранный гражданин должен осуществлять трудовую деятельность на территории того региона, в котором он оформил патент. Если работа будет найдена в другом субъекте РФ, патент придется переоформлять.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “НДФЛ с иностранных работников в 2020 году (работающих по патенту)”

Вопрос: Будет ли возвращена или засчитана в счет будущих периодов сумма авансовых платежей за период действия патента, превышающая сумму НДФЛ по итогам налогового периода?

Ответ: Нет. Если сумма уплаченных авансовых платежей за период действия патента в течение календарного года оказывается больше суммы НДФЛ по итогам этого налогового периода, разница не будет возвращена или зачтена в будущих налоговых периодах – она “сгорает”.

Вопрос: Зависит ли налоговая ставка по НДФЛ от налогового статуса работника?

Ответ: Нет. Даже если сотрудник не является резидентом РФ, ставка по НДФЛ составит 13%, как для граждан России.

Ндфл иностранных работников в 2020 году патент получен в 2020

Как Платить Ндфл Сотруднику По Патенту 2020

  • 2.1 Какие выплаты не облагаются взносами
  • 2.2 Куда уплачиваются страховые взносы
  • 2.3 Основные тарифы страховых взносов
  • 2.4 Пониженные тарифы страховых взносов
  • 2.5 Дополнительные тарифы страховых взносов
  • 2.6 Сроки перечисления взносов в бюджет
  • 2.7 КБК для перечисления взносов
  • 2.8 Отчетность по страховым платежам за сотрудников
  • 3 Налоги, уплачиваемые за сотрудников
  • 3.1 Срок уплаты налога
  • 3.2 Порядок расчета НДФЛ за сотрудников
  • 3.3 Куда перечисляется НДФЛ
  • 3.4 КБК для уплаты НДФЛ
  • 3.5 Отчетность по налогам за работников

Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие трудовые или гражданско-правовые договора, обязаны с доходов, выплаченных наемным работникам, перечислить в бюджет страховые взносы и подоходный налог (НДФЛ).

Ндфл с патента иностранному гражданину в 2020 году

Законодателю не важно, на сколько времени была просрочка документа. И неважно, что вы просрочили срок оплаты. Сразу придётся срочно покинуть Россию, чтобы была возможность вернуться и оформить новый документ, разрешающий работать.

  • В 2020 году мигранты, трудоустроенные в Москве станут платить на 300 рублей больше — 4 500 руб. (1 200 х 1,686 х 2,2242).
  • Столичные власти подняли коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, до 2,2242 (Закон г. Москва от 29.11.2020 № 45).

Как рассчитать НДФЛ работника-иностранца

Один из основных вопросов, волнующих обе стороны, – это налогообложение. Работодатель должен организовать правильный расчёт платежей и дальнейшее взаимодействие с госорганами. Интерес потенциального сотрудника вызван желанием узнать, какую сумму он будет получать на руки.

Некоторые упрощённые системы налогообложения предполагают, что предприниматель освобождён от уплаты отдельных налогов. В частности, речь идёт об НДФЛ. К слову, отчётность по этому налогу предоставляется в виде декларации 3-НДФЛ. А что делать, если ИП на патенте: нужно ли сдавать 3-НДФЛ?

Возмещение ндфл с патента иностранному гражданину в 2020 году

Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу.

А особый статус имеют следующие иностранцы: Ставка НДФЛ для иностранных граждан Определив статус, резидентство и вид выплачиваемого дохода, смотрим, какую ставку НДФЛ нужно применить. При исчислении НДФЛ с иностранных работников имейте в виду, что нерезидентам (независимо от наличия особого статуса) не положены вычеты по НДФЛ (Письмо ФНС России от 30.10.2014 № БС-3-11/[email protected] ).

Рекомендуем прочесть:  Льготы Чернобыльцам Перечень Льгот 2020 В Москве

Возмещение ндфл иностранному работнику по патенту в 2020 году

  1. первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
  2. второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по, когда вносит ежемесячный авансовый платеж по патенту.

работник с патентом: уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж работник должен самостоятельно уплачивать авансовые платежи по НДФЛ за выдачу, продление или переоформление 5 .

Перекладывать эту обязанность на работодателя нельзя.

Ндфл с иностранцев работающих по патенту в 2020 году

К этой категории относятся иностранные граждане, которые работают по визе или миграционной карте; временно проживающие в России.

Это те иностранцы, у которых уже есть разрешение на временное проживание; постоянно проживающие – «обрусевшие» иностранцы, которые имеют вид на жительство.

Иностранного гражданина, у которого есть вид на жительства (ВНЖ), принимают на работу точно так же, как и гражданина России.

ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же. Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов.

Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». О том, как отразить в расчете 6-НДФЛ призы, матпомощь, а также выплаченные в конце декабря зарплату и отпускные, рассказывает специалист налоговой службы. С 01.01.

2020 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.

Ндфл с иностранцев в 2020 году работающих по патенту спб

В соседнем Санкт-Петербурге региональный коэффициент равен 1,5403 и, в соответствии с правилами округления, размер фиксированного авансового платежа – 3000 руб.

Вероятно, что при планировании размера платы за патент мигрантами, региональные чиновники брали в расчет размер НДФЛ от средней зарплаты по региону и стремились сделать эти цифры сопоставимыми.

Однако вывести итоговую цифру удобной для расчетов и округлить хотя бы до 100 рублей смогли единицы.

Рекомендуем прочесть:  Плата За Воду По Счетчику Тариф 2020

Все нормы административной ответственности работодателей прописаны в главе 18 КоАП Российской Федерации.

  • привлечение к труду иностранца или лица без гражданства, у которого отсутствует разрешение на работу в РФ (если этого требует закон). Статья 18.15 КоАП РФ карает за это юридических лиц на 250 000 – 800 000 руб.

  • если компания не уведомляет о найме иностранного гражданина Центр занятости населения, подразделение ФМС и ИФНС (если этого требует законодательство), ей грозит штраф 400 000 – 800 000 руб.
  • Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

    Согласно ст. 224 НК РФ, если на дату начисления дохода иностранный гражданин находился на территории России непрерывно 183 дня и более, то он является налоговым резидентом и к его доходам применяется ставка НДФЛ 13%. В противном случае, применяется ставка 30%.

    • Взносы на ОПС: 22%
    • Взносы ФСС (ВНиМ): 1,8%
    • Взносы на ОМС: не начисляются (ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ)
    • Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан, установлены следующие:
    • Взносы на ОПС: 22%
    • Взносы в ФСС (ВНиМ): 2,9%
    • Взносы на ОМС: 5,1%

    Ндфл с иностранных работников в 2020 году

    Из вышесказанного следует, что беженцам, нерезидентам РФ, имеющим доход и выплачивающим по нему НДФЛ со ставкой 13% (применительно к п. 3 ст. 224 НК), не полагаются вычеты, обозначенные ст. 218 — 221 НК. Данное послабление положено тем беженцам, которые стали резидентами РФ, работают и выплачивают НДФЛ с применением 13% (п.1 ст. 224 НК).

    ФНС обращает внимание, что для получения вычета работник должен предъявить своему нанимателю (налоговому агенту) все необходимые документы, удостоверяющие его право на льготирование. К примеру, для получения стандартного вычета нужно предъявить копию:

    Возврат ндфл за патент иностранному гражданину в 2020 году

    Отдельно среди временно пребывающих можно выделить граждан государств-членов ЕАЭС, то есть из Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана. Граждане этих стран имеют право работать на территории РФ без получения патента на работу.

    По настоящее время мною оплачено фиксированных авансовых платежей на сумму — ******** руб. Квитанции, подтверждающие уплату авансовых платежей, прилагаю. 18.04.2020 ___________________ (подпись) Бухгалтерия предприятия на основании представленных документов подает заявление в налоговую инспекцию по утвержденной форме.

    Куда платить ндфл за работников ип на патенте в 2020 году

    Если налоговый агент — индивидуальный предприниматель, совмещающий упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, состоит на учете в разных налоговых инспекциях, то налог на доходы физических лиц с доходов работников, занятых в «упрощенной» деятельности он должен перечислять в бюджет по месту жительства индивидуального предпринимателя, а с доходов работников во «вмененной» деятельности — по месту ведения такой деятельности. Напомним, что пункт 7 статьи 226 НК РФ гласит: исчисленная и удержанная сумма налога на доходы физических лиц уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в инспекции, если «иной порядок» не установлен данным пунктом.
    Что касается штрафа по статье 122 НК РФ (20% от неуплаченного налога), то здесь Минфин и ФНС выдают противоречивую информацию:

    Взносы по ставке 5,1% начисляются на всю сумму дохода, независимо от ее величины. Пониженные тарифы страховых взносов Таблица№ 1. Тарифы взносов для льготных категорий работодателей Кто подпадает под льготный тариф ОПС ОМС ОСС Аптечные организации и ИН на ЕНВД, имеющие лицензию фармацевта 20% 0% 0% ИП и организации на УСНО по видам деятельности, перечисленным в пп.5 ст.
    427

    Ндфл с доходов иностранных работников на патенте

    За период действия патента иностранцы уплачивают фиксированный авансовый платеж по НДФЛ из расчета 1200 руб. в месяц (п. 2 ст. 227.1 НК РФ).

    Эта сумма подлежит увеличению на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год, а также на региональный коэффициент (п. 3 ст. 227.1 НК РФ). На 2020 г. размер коэффициента-дефлятора равен 1,729 (приказ Минэкономразвития России от 30.10.2020 № 595).

    Уплата всей суммы фиксированного авансового платежа производится до начала действия патента (п. 4 ст. 227.1 НК РФ). Без этого патент иностранцу не выдадут. Ведь согласно п. 6 ст. 13.

    3 Закона № 115-ФЗ патент выдается иностранному гражданину лично по предъявлении документа, удостоверяющего его личность, а также документа, подтверждающего уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

    Российская компания, выплачивающая доходы работающим у нее иностранцам, признается налоговым агентом по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).

    Налог, исчисляемый ею с доходов иностранцев на патенте, подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими иностранцами за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду, в порядке, предусмотренном п. 6 ст. 227.1 НК РФ.

    Авансовые платежи НДФЛ по патенту — 2020, дата

    Как Платить Ндфл Сотруднику По Патенту 2020

    Чтобы им устроиться на работу, необходимо оформить патент или разрешение на работу и оплатить налоги. Иностранцы, работающие по патенту, в обязательном порядке платят НДФЛ.

    НДФЛ – очень сложный налог. Его платят все в РФ. Для иностранцев, работающих по патенту, НДФЛ имеет ряд особенностей относительно уплаты. Чтобы понять эти особенности необходимо выяснить: что такое патент, как его получают и какой НДФЛ по нему перечисляют.

    Что представляет собой патент

    Патент – это разрешение, подтверждающее право трудиться на территории РФ иностранным гражданином, прибывшим из государства, с которым у России существуют безвизовые отношения (ФЗ-115 от 01.01.2015г.).

    Его вправе получать совершеннолетние граждане (от 18 лет).

    Он обязателен при работе (ст. 227.1 Налогового кодекса РФ):

    • на физических лиц (труд на подсобных хозяйствах, в личных целях нанимателя без получения экономической выгоды);
    • на предприятиях, у индивидуальных предпринимателей и лиц, практикующих частную деятельность (нотариусы, адвокаты и т.д.).

    Патент обязателен для получения временно пребывающим гражданам. Не требуется гражданам, проживающим в странах – Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия и лицам, прописанным в ФЗ-115 п.4 ст.13 от 01.01.2015г. А вот – азербайджанцы, украинцы, абхазы и узбеки обязаны его получить.

    https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

    Патент выдается в форме унифицированного бланка строгой отчетности. Имеет защиту в виде голограммы, содержит штрих-код, номер и серию.

    Патенты отличаются по цвету. Красные выдаются для работы у физ. лиц, а синие — юр. лиц и ИП. С красным патентом нельзя работать у юр. лиц и ИП и наоборот.

    В патенте обязательно содержится информация о его владельце (ФИО, год рождения, паспортные данные, гражданство, ИНН), фото, а также прописывается вид деятельности, которым он может заниматься. Обязательно прописывается регион действия патента, дата выдачи и кем был выдан. Иностранец не имеет право трудиться в регионе, который не поименован в патенте.

    Изменения в документе

    С момента его введения в 2020 году, он претерпел существенные изменения:

    1. Привязывается к определенной территории. Только на поименованной территории иностранец может работать. Если он хочет работать сразу на нескольких, то для этого необходимо получить соответствующее количество патентов (1, 2, 3). В случае нарушения данного пункта он будет наказан штрафом (5000 – 7000 руб.) и выселен из России с внесением в список запрещенных к въезду на период 3 — 10 лет.
    2. Указывается деятельности, которую он может выполнять.  Если после оформления патента, иностранец освоил новый вид деятельности и хочет заниматься таковым. Ему необходимо внести его в патент, обратившись в орган, выдавший его (ГУ МВД). В случае нарушения данного пункта он будет наказан штрафом (5000 – 7000 руб.) и выселен из России с внесением в список запрещенных к въезду на период 3 — 10 лет.
    3. Ежегодно меняется налог, уплачиваемый при оформлении патента, так как меняется региональный коэффициент-дефлятор.
    4. Водятся ограничения на допустимое количество иностранцев в различных экономических видах деятельности:
    • сельскохозяйственная деятельность – 50%. За исключением Хабаровского, Краснодарского, Ставропольского краев и Липецкой, Астраханской, Ростовской, Воронежской, Саратовской и Волгоградской областей. В перечисленных краях и областях возникает нехватка рабочей силы в связи со сбором урожая.;
    • перевозки пассажиров – 30%;
    • деятельность, связанная с перевозками и работами на грузовом транспорте – 30%;
    • реализация табачных изделий – 15%;
    • реализация спиртосодержащей продукции в специализированных магазинах– 15% и т.д.
    1. Вводятся запреты на вовлечение иностранцев в различные сферы.

    Так, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области не разрешается принимать иностранцев в такие сферы деятельности как:

    • делопроизводство на предприятии;
    • реализация лесоматериалов и стройматериалов;
    • изготовление продуктов питания (детского);
    • бухгалтерский учет и т.д.

    Приобретая патент иностранцу необходимо учитывать вышеперечисленные особенности регионов РФ.

    Как получить

    Иностранцы, желающие стать обладателями патента на работу в РФ должны:

    • пересечь границу РФ по загранпаспорту;
    • в карте мигранта во время пересечения границы указать «цель» — работа;
    • взять страховку;
    • встать на учет. Все иностранцы обязаны это сделать в 7 — ми дневной срок. Исключение — граждане Таджикистана — 15 дневной;
    • оформить патент (на это дается 30 дней).

    Документы для получения патента:

    • заявление, заполненное синей ручкой;
    • паспорт и его копию с переводом. Копию должен заверить нотариус;
    • миграционная карта;
    • полис добровольного медицинского страхования;
    • справка из медицинского учреждения. Иностранец должен пройти медкомиссию на отсутствие заболеваний, ВИЧ и т.д.;
    • подтвердить отсутствие уголовного прошлого;
    • предъявить наличие временной регистрации;
    • подтвердить постановку на учет;
    • предоставить фотографии (4 шт.);
    • подтвердить оплату НДФЛ;
    • подтвердить успешную сдачу экзамена по русскому языку. Данный экзамен не проходят представители Белоруссии или выпускники школ из Ближнего зарубежья;
    • собрать весь пакет требуемых документов и обратиться в ГУ МВД России или гос. услуги. Оформление можно осуществить через посредника. В данном случае остерегайтесь фальшивых патентов. Многие фирмы, просто зарабатывают таким образом деньги. В итоге у вас не будет денег и патента. Будьте осторожны!

    Компетентные органы проверяют весь пакет документов и если все в порядке в 10-ти дневной срок выдают патент. Иначе придет отказ.

    После выдачи патента работнику, он в течение двух месяцев должен устроиться на работу и подтвердить этот факт — предоставить копию договора. В противном случае, патент аннулируют.

    На сколько месяцев вперед можно внести оплату

    Изменения законодательства РФ и ликвидации миграционной службы повлекли за собой ряд сложностей для иностранцев, использующих патент.

    С 2020 года им необходимо продлевать регистрацию после каждой процедуры оплаты патента. Единовременно иностранец может оплатить авансовый платеж НДФЛ по патенту от 1 до 12 месяцев.

    Следовательно, возможна оплата за любое количество месяцев вплоть до целого года. Таким образом, оплатив за 6 месяцев вперед авансовые платежи НДФЛ по патенту, регистрацию он продлит тоже на 6 месяцев, а спустя это время должен повторить эту процедуру заново. Все зависит от финансовых возможностей иностранного гражданина.

    Свыше этого периода оплачивать не надо, так как патент на работу выдается всего на 1 год. Все уплаченное свыше этого периода будет переведено в доход государства.

    Чеки, подтверждающие факт и дату оплаты налога следует сохранять.

    Дата оплаты авансовых платежей НДФЛ по патенту в 2020 году

    Авансовый платеж уплачивается по месту работы иностранного гражданина до срока, указанного в патенте. Желательно платеж осуществить за несколько дней до этой даты, чтобы зачисление прошло вовремя.

    Так, если у вас в патенте стоит дата выдачи – 12.07.2017г., то платеж необходимо производить до 7 — 8 числа. Это поможет избежать многих недоразумений.

    Аннулирование при нарушении сроков оплаты

    Неуплата налога или перечисление очередного платежа с задержкой (даже на 1 день) приводят к автоматическому аннулированию действующего патента на работу.

    Восстановлению такой патент не подлежит. Возможно лишь оформление нового. Всего один раз в год можно получить его повторно. Переоформление занимает минимум 10 дней.

    Таблица с указанием фиксированных платежей для каждого региона РФ

    Таблица очень объемная. Состоит из восьми Федеральных округов и входящих в них областей, Автономных округов, городов, краев и прочих субъектов РФ. С данной таблицей можно ознакомиться, перейдя по ссылке.

    Как рассчитать стоимость по формуле

    Расчет стоимости патента на месяц или год произвести очень просто.

    Для этого необходимо знать такие параметры как:

    • Базовая ставка (БС). Она утверждена в размере 1200 руб.
    • Коэффициент-дефлятор (КД) НДФЛ на рассчитываемый год. В 2020 г он составляет 1.623.
    • Региональный коэффициент (РК). Устанавливается и утверждается каждым регионом РФ самостоятельно, учитывая потребности рынка субъекта в трудовых ресурсах. Если не был утвержден, то его значение приравнивается к единице. Меняется ежегодно.

    Зная все эти параметры, рассчитываем месячный платеж:

    Для большей наглядности рассмотрим пример:

    • Допустим, иностранец работает в Сочи. РК там составляет — 1.786. Все остальные параметры неизменны.
    • МП=1200*1.623*1.786=3478.00 руб.
    • За год этот показатель составит – 3478.00*12 = 41736.00 руб.

    Уменьшаем НДФЛ у работодателя

    Работодатель при приеме иностранца обязательно должен проверить подлинность патента. Для этого необходимо зайти на сайте ГУ МВД или обратиться к ним с официальным запросом.

    После получения подтверждения о подлинности можно оформлять его на работу. Одновременно он должен сообщить о том, что принял на работу иностранного гражданина по патенту.

    После того как сотрудник оформлен, он вправе обратиться в бухгалтерию с заявлением в произвольной форме с тем, чтобы компания — работодатель уменьшила НДФЛ, удерживаемый из его зарплаты на предприятии на сумму уплаченных им авансовых платежей НДФЛ по патенту.

    Если у иностранца оформлен, патент на работу в нескольких регионах, то работодатель вправе уменьшить НДФЛ на общую сумму уплаченного иностранцем авансового платежа.

    Заявление пишется на имя директора фирмы с соответствующей просьбой. Ставится, подпись, расшифровка подписи и дата составления заявления. Одновременно с заявлением необходимо предоставить копии квитанций, подтверждающих факт оплаты.

    Если сумма авансовых платежей превышает начисленный налог на предприятии, то она не возвращается и не учитывается в счет предстоящих в будущем платежей, а становится доходом государства.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

    Как Платить Ндфл Сотруднику По Патенту 2020

    ​​Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса.

    Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ.

    Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.

    Что такое патент иностранцу, кому он нужен

    Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца.

    Что нужно знать об этом документе:

    1. Он выдается на срок от одного месяца до года.
    2. Его действие ограничивается определенной территорией.
    3. Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
    4. Для получения необходимо пройти медицинское обследование.
    5. Выдается с разрешения Миграционной службы.

    Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:

    1. Подготовить копию трудового договора с работодателем.
    2. Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.

    Какие налоги платит иностранный работник

    Имея трудовые отношения на территории Российской Федерации, иностранец оплачивает виды налогов, сходные с местными гражданами. Иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так как они уплачивают его дважды. Это происходит при уплате налога, а также при удержании работодателем 13% при расчете заработной платы.

    Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

    1. 30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
    2. Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

    Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

    • беженцы;
    • граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

    Ставка НДФЛ для иностранных граждан

    Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

    • беженцы;
    • специалисты высокого класса;
    • иностранцы, имеющие патент;
    • резиденты стран ЕАЭС.

    Читать так же:  Эмиграция в Финляндию из России

    Статус иностранного гражданинаСтавка НДФЛ (%)
    Доходы от трудовой деятельностиДругие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставкеПрибыли от участия в акционерном обществе
    Особый статус/резидент РФ131313
    Особый статус/не резидент РФ133015
    Особый статус отсутствует/резидент РФ131313
    Особый статус отсутствует/не резидент РФ303015

    Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2020 году

    Порядок возмещения несложный, при соблюдении определенных правил:

    1. Платежи по патенту вносятся на авансовых условиях, не более чем на год.
    2. Уменьшить платеж можно на сумму, не превышающую патентный взнос.

    Работа иностранных граждан на основании патента

    Необходимые условия

    Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

    • лично в налоговой службе по истечении периода;
    • при помощи работодателя.

    При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

    1. Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
    2. Подготовить заявление на имя руководителя организации.
    3. Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
    4. После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

    Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

    1. Рассмотреть заявку.
    2. Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
    3. Подать документы в налоговую службу.
    4. В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

    Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

    При личном обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким.

    Документы

    При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

    Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации.

    При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику. В налоговой службе попросят предоставить:

    1. Заявление по установленной форме.Бланк заявления на возврат НДФЛ
    2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.Образец справки о доходах 2-НДФЛ
    3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.Образец декларации 3-НДФЛ

    При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок. В справку будут отражены взносы в зачет патента. Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

    Читать так же:  Как и где прописать ребенка в квартиру?

    Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

    При оформлении вычета при помощи работодателя в заявлении указывается:

    • данные работодателя;
    • личные данные;
    • просьба о возврате НДФЛ;
    • сумма уплаченных в счет патента взносов;
    • опись прилагаемых к заявлению квитанций;
    • подпись, дата.
    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.