Образец Заполнения Декларации На Налог. Вычет За Обучение На Ребенка

Содержание

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Образец Заполнения Декларации На Налог. Вычет За Обучение На Ребенка

Налоговый вычет на обучение относится к социальным и предоставляется налогоплательщикам в следующих размерах:

  1. На собственное обучение — в полной сумме, но не более 120 000 рублей.
  2. На обучение детей — не более 50 000 рублей на одного ребенка.

Налоговое законодательство разрешает заполнение декларации 3 НДФЛ за обучение несколькими способами:

  • с помощью компьютера в специальной программе;
  • на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
  • от руки на бумажном бланке.

Последний способ — самый доступный для граждан, не владеющих навыками работы с компьютерами и интернетом. Бумажный бланк можно взять в своей налоговой инспекции. Как заполнить 3 НДФЛ на возврат за обучение, рассмотрим на конкретном примере.

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

ПРИМЕР 1. Баликова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена» и учится заочно в институте на платной основе. В 2018 году Баликова М.Г. оплатила за своё обучение 85 300 рублей. Ее учебное заведение имеет государственную аккредитацию, поэтому молодая женщина имеет право на получение социального вычета. Она попросила в налоговой инспекции бланк и заполнила вручную 3 НДФЛ за обучение.

На примере Баликовой М. Г. произведем расчет некоторых сумм. Для удобства работы следует составить небольшую табличку и перенести в нее все требуемые данные.

Таблица 1. Расчет показателей для заполнения декларации

№ п/пНаименование первичного документаНаименование показателяСумма, рублейНаименование листа декларацииСтрока в листе декларации
1Справка 2-НДФЛСумма дохода360 000Раздел 2Приложение 1010, 030070
Сумма стандартного налогового вычета30 800Приложение 5030, 070
Сумма удержанного налога42796Раздел 2Приложение 1080080
2Квитанция об оплате за учебуУплаченная сумма85 300Приложение 5130, 180, 190.200
3Расчетные показателиСумма налоговых вычетов30800+85300=116 100Раздел 2040
Налоговая база для исчисления налога360000-116100=243900Раздел 2060
Сумма налога, исчисленная к уплате243900*0,13=31707Раздел 2070
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета42796-31707=11089Раздел 2Раздел 1160050

Внимательно изучив данные полученной таблицы, приходим к выводу, что декларация в налоговую на возврат денег за учебу у Баликовой М.Г. должна состоять из 5 листов:

Титульный лист (обязателен для всех).

  1. Раздел 1.
  2. Раздел 2.
  3. Приложение 1.
  4. Приложение 5.

Остальные листы официального бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ в данном случае не заполняются.

Титульный лист 3 НДФЛ возврат за обучение

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Для гражданки Баликовой титульный лист будет выглядеть следующим образом:

  • Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  • Код налогового периода (год): 34.
  • Отчетный год: 2018.
  • Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  • Код страны (Россия): 643.
  • Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  • Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  • Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Декларация 3 НДФЛ за обучение: Раздел 1

Абсолютно все листы декларации начинаются с заполнения ИНН, потом проставляется номер страницы и фамилия налогоплательщика с инициалами. По строке 010 предлагается три варианта кода. Поскольку целью этой декларации является получение возврата налога из бюджета, то ставится код 2.

Код бюджетной классификации (КБК) можно узнать у работников налоговой службы, он состоит из 20 знаков. Для нашего примера он равен 182 101 020 100 110 001 10. Код по ОКТМО указан в справке по зарплате 2-НДФЛ.

В Разделе 1 предусмотрено три абсолютно одинаковых подраздела. Заполнять по нашему примеру будем только первый. В остальных проставляются прочерки.

Порядок заполнения Раздела 2

В этом разделе отражаются суммы полученных доходов и удержанных налогов.

Необходимо указать следующую информацию:

  • ИНН.
  • Фамилия и инициалы.
  • Номер страницы: 3.
  • По строке 001 ставим размер налога 13 процентов.
  • Вид дохода выбирается из трех предложенных вариантов. Выбираем код 3 «Иное».
  • Далее переносим цифровые данные из таблицы, строго по строкам. Для самоконтроля следует читать название строк и оценивать логичность занесения данных. Кроме того, можно проверить, правильно ли рассчитана сумма возврата налога: сумма, уплаченная за обучение, умножается на коэффициент 0,13 (размер процентов налога на доходы): 85 300 * 0,13 = 11 089 рублей.
  • Проставляется личная подпись и дата.

Налоговая декларация на вычет за обучение. Приложение 1

Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов. Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода. Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения. Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки.

Для данного примера это будет страница номер 4. По строке 010 проставляется размер налога в процентах (13%), по строке 020 — код вида дохода 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом).

Остальные данные заполняются строго из справки по зарплате 2-НДФЛ. Не забывайте подписывать лист и ставить дату. На всех пяти страницах дата должна быть одинаковой.

Налоговая декларация за обучение: порядок заполнения Приложения 5

Эта страница декларации учитывает стандартные и социальные вычеты. В нашем примере указан вычет на детей в сумме 30 800 рублей и вычет на обучение в размере 85 300 рублей. Напомним, что в статье 219 Налогового кодекса указано, что вычет на собственное обучение не может быть больше 120 000 рублей в течение календарного года.

ПРИМЕР 2. Сердюков П.И. оплатил за свое обучение в 2018 году 145 000 рублей.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за обучение будет отличаться от первого примера только суммой социального вычета: вместо суммы 85 300 рублей, как у Баликовой М.Г. , Сердюков проставит сумму 120 000 рублей.

И получит обратно свой налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600), хотя платил за учебу больше — 145 000 рублей. В его случае действует ограничение (не более 120 000 рублей).

После заполнения всех страниц налоговой декларации документ тщательно проверяется, на каждом листе ставится личная подпись и дата заполнения. Во всех свободных клетках ставится прочерк. Подотдел в правом нижнем углу титульного листа остается чистым, прочерки не ставятся. Эта часть налоговой декларации заполняется работником налогового органа.

Иногда бывает так, что заполнить декларацию на возврат за обучение получается, а вот сдать лично в налоговую инспекцию документ обстоятельства не позволяют. Закон предусматривает и такой вариант: можно поручить сдачу декларации в налоговый орган своему представителю, выдав ему доверенность, оформленную по всем правилам.

Тогда на титульном листе в левом нижнем углу проставляется цифра 2 (представитель налогоплательщика), указывается фамилия, имя, отчество этого представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

Образец Заполнения Декларации На Налог. Вычет За Обучение На Ребенка

Последнее обновление 2018-09-27 в 14:57

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  • вручную на бумажном бланке;
  • на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  • на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

  • образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  • электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  • ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
  • программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
  • онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за учебу ребенка

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

 Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1

Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

Этапы:

  1. Сначала берется лист Е1.
  2. Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
  3. В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
  4. По графам «110»,  и «180 и «190» указать то же значение.
  5. Ставятся подпись, дата.
  6. Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
  7. Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
  8. Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
  9. Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
  10. Проставляются дата и подпись.
  11. Теперь раздел 2.
  12. Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
  13. Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070»,  «080» и  «140»  — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.
  14. Далее перейти к разделу 1.
  15. Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
  16. Ставится «2» в строке «010».
  17. КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
  18. ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
  19. В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2.
  20. Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.

Важно! В каждой клетке вписывать только одну букву или цифру, знаки пунктуации тоже записывать в отдельные ячейки. Писать строго печатными заглавными буквами. Можно сокращать слова, но нельзя черкать и исправлять написанное. Копейки не записываются, а рубли округляются по правилам математики.

Образец заполнения можно скачать здесь.

Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».

Скачать ее можно здесь.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:

  1. Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
  2. В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
  3. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  4. Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
  5. Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
  6. Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
  7. Признак плательщика — иное лицо.
  8. Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
  9. Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
  10. В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
  11. Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
  12. В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
  13. Реквизиты паспорта переписать с документа.
  14. Перейти к разделу доходов.
  15. Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
  16. В блоке источников нажать на знак плюса.
  17. Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
  18. Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
  19. В следующем блоке также нажать на знак плюса.
  20. В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
  21. Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
  22. Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
  23. Далее перейти в раздел вычетов.
  24. Вверху выбрать «Социальные».
  25. Поставить галочку в строке «Предоставить…».
  26. В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
  27. В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
  28. Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
  29. Нажать «Сохранить».

Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2 

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами.

В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению.

В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Итоги

  1. Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.
  2. Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.
  3. Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение

Образец Заполнения Декларации На Налог. Вычет За Обучение На Ребенка

При оформлении налоговых вычетов гражданину требуется направить в ФНС целый пакет документов. Как правило, основные трудности возникают при заполнении декларации 3 НДФЛ. Для данной процедуры разработаны строгие нормативы, которых необходимо придерживаться.

Когда речь идет о получении большого вычета, можно доверить процедуру профессионалу, оплатив услуги. Но в случае с вычетом за обучение это просто бывает невыгодно. Поэтому стоит попробовать заполнить документ самостоятельно.

Тем более что сейчас в помощь разработаны всевозможные специализированные программы.

Что такое налоговая декларация

Ежегодно в Налоговую службу тысячи физических лиц предоставляют документальный отчет по налогу на доход. Делается то посредством заполнения декларации 3-НДФЛ. Чаще всего декларацию в ФНС подают лица, которые продали объект недвижимости, получили доход из-за рубежа, являются ИП и пр.

Декларация 3-НДФЛ подается также при оформлении различных налоговых вычетов. Если гражданин является простым наемным работником, НДФЛ отчисляет за него работодатель и на получение вычета он не претендует, декларацию не подают.

Если физическое лицо претендует на социальные налоговые вычеты, ему нужно направить декларацию в ФНС. Сделать это можно следующими способами:

  1. Передать при личном визите инспектору на бумажном или электронном носителе.
  2. Направить бумажный вариант декларации с копиями прилагаемых документов заказной корреспонденцией на адрес отделения ФНС.
  3. Подать электронный вариант декларации. Сделать это можно на официальном сайте через личный кабинет. К сожалению, такой вариант доступен немногим, т.к. требует наличия у заявителя личной ЭЦП.

Для подачи декларации физическими лицами отведен срок, которого обязательно нужно придерживаться. Сделать это надлежит до 1 мая того года, который следует за отчетным.

Одной декларации, чтобы получить налоговый вычет, будет недостаточно. Дополнительно потребуется представить целый ряд документов:

  1. Справки НДФЛ о доходах. Если заявитель получает только доходы с заработка, нужно обращаться за справкой к работодателю. При прочих доходах, оформлять ее в ФНС.
  2. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт расходования средств.
  3. Удостоверение личности.
  4. Заявление установленного образца.

В зависимости от того, какие налоговые вычеты оформляются, могут быть запрошены дополнительные документы. Например, если оформляется вычет за обучение, потребуется договор с образовательным учреждением и копия его лицензии.

За вычетом на обучение обращаться следует в ФНС по месту своего жительства или временной регистрации.

Особенности декларации для получения вычета за обучение

Чтобы получить бумажную форму декларации, можно попросить бланк при личном визите в ближайшее отделение ФНС или скачать нужную форму через интернет. Она представлена и на официальном сайте Налоговой. Следует обратить внимание, что декларацию для возврата налога необходимо заполнять за каждый год,

Начиная с 2015 года, все формы представлены в программе «Декларация» ФНС. Желающие могут заполнить электронный вариант и после распечатать. Или скачать и заполнить документ уже на бумажном носителе.

Общая форма декларации включает 20 листов. Порядок их заполнения зависит от цели подачи декларации. Если заявитель намеревается только вернуть часть НДФЛ за обучение, ему нет необходимости заполнять их все. Заполнению подлежат лишь пять листов.

Если кроме расходов на обучение гражданин намеревается задекларировать иные расходы, чтобы получить еще ряд социальных вычетов, нужно заполнить дополнительные страницы.

Способы заполнения отчетности

К заполнению декларации для оформления налогового вычета можно привлечь сторонних лиц. Такую услугу оказывает множество бухгалтерских фирм. Если заявитель решит обойтись своими силами, он может оформить документ следующими способами:

  1. Внести все сведения от руки.
  2. Напечатать данные при помощи печатающего устройства.
  3. Воспользоваться специальной электронной программой.

Гражданин может сам выбирать наиболее удобный для него способ.

От руки

Если заявитель решит заполнить декларацию от руки, ему следует придерживаться ряда правил:

  • вся информация вносится печатными заглавными буквами;
  • каждый знак речи вписывается в отдельную ячейку по порядку;
  • если остаются пустые ячейки, в них нужно ставить прочерк;
  • числа нужно выровнять по правому краю;
  • писать только синей или черной пастой;
  • начинать строку от левого края;
  • не указывать сумму в копейках. При их наличии число нужно округлить согласно правилам математики.

При заполнении не допускаются помарки, исправления, зачеркивания. Скреплять листы не нужно, чтобы избежать повреждения штрих кода. При распечатывании бланка необходимо следить, чтобы отпечаталась полностью вся форма.

С помощью компьютера

Если гражданину удобней заполнить декларацию при помощи компьютера, нужно сперва скачать на него определенную программу на выбор:

  • Acrobat Reader;
  • Microsoft Excel.

Если бланки будут скачиваться с сайта ФНС, следует остановить выбор на Acrobat Reader, т.к. документ предоставляется в формате pdf.

Если информация вносится при помощи компьютера, нужно придерживаться следующих правил:

  • используются только заглавные буквы;
  • печатают при помощи шрифта Courier New размера 16 – 18.

Таких серьезных требований, как при заполнении от руки не предъявляют.

С использованием специальных программ

Предусмотрено несколько электронных программ, которые помогают заполнению декларации НДФЛ. Они содержатся и на официальных сайтах государственных структур, и у сторонних финансовых организаций. Все желающие могут воспользоваться программами:

  1. Налогоплательщик ЮЛ.
  2. Декларация.

Они имеются на сайте ФНС и на сайте ГНИВЦ ФНС России.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как признаются граждане, которые уже заполняли самостоятельно декларацию на возврат налога, начинать вносить сведения в нее удобней с последнего листа Е1.

Если при заполнении возникают какие-то вопросы, сомнения, лучше обратиться к специалистам. Необязательно даже платить за услуги бухгалтерских фирм. Инспектор ближайшего отделения ФНС даст пояснения по оформлению.

Титульный лист

При заполнении титульного листа нужно в отдельные строки по порядку внести следующую информацию:

  1. ИНН физлица, которое подает декларацию.
  2. Если декларацию сдают в первый раз, проставляется цифра 0. При подаче корректирующего документа – 1.
  3. В случае оформления вычета за обучение проставляется число 34.
  4. Год, в который заявитель оплатил обучение, и за который намерен получить вычет.
  5. Код налогового органа, где заявитель поставлен на налоговый учет (первые четыре цифры ИНН).
  6. Код страны – 643.
  7. Код налогоплательщика физлица – 760.
  8. Личные данные налогоплательщика нужно указать в строгом соответствии с гражданским паспортом.
  9. Статус налогоплательщика – если физлицо заявляет налоговый вычет нужно ставить цифру 1.

Раздел 1

Раздел 1 построчно заполняется следующим образом:

  1. Нужно обозначить код 2.
  2. Номер КБК при оформлении налогового вычета – 18210102010011000110.
  3. Код ОКТМО. Он разный в зависимости от места проживания. Можно узнать на сайте ФНС.
  4. Т.к. при оформлении вычета налог не платится, нужно указать – 0.
  5. Величина налога, который заявитель хочет вернуть – это индивидуальный показатель.

Раздел 2

В соответствующих строках нужно указать величину своего дохода, размер вычета и величину налоговой базы. Во всех прочих строках нужно проставить ноли.

Лист А

В листе А нужно указать:

  1. Величину налоговой ставки в размере 13%.
  2. Если заполняет наемный работник, то ИНН, КПП, ОКТМО нужно запросить у работодателя (эти данные содержатся в справке о доходах).
  3. Размер зарплаты до удержания НДФЛ.
  4. Величина подоходного налога, который работодатель отчислил за сотрудника.

Лист Е1

В листе Е1 первый и второй разделы заполнять не нужно, только третий. Далее в строках 3.1, 3.5, 3.6, 4 нужно указать сумму, которую заявитель израсходовал на оплату образовательных услуг.

Образец и пример заполнения

Пример заполнения декларации для возврата части налога за получение образовательных услуг:

Дополнительные образцы заполнения содержатся на сайте ФНС. Можно их найти и на демонстрационных стендах в ближайшем отделении.

К заполнению 3-НДФЛ декларации следует подойти со всей серьезностью. От правильности внесения данных зависит, предоставят заявителю налоговый вычет или нет. Для удобства граждан предусмотрены всевозможные электронные программы, которые проверяют правильность вносимых сведений. При некотором навыке каждый может просто распечатать нужный бланк, заполнить и отправить его в Налоговую службу.

Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

Образец Заполнения Декларации На Налог. Вычет За Обучение На Ребенка

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.  Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  • Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
  • Программа «Декларация»;
  • Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

  Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.

2

«0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае);

«1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.

3

Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».

4

Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.

5

Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.

6

Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».

7

Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760

8

Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.

9

Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.

Строка (номер примечания)

Пояснение

10

Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).

11

Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.

12

Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5.

Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А.

Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.

13

Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Образец заполнения Р.1

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2».

2

КБК для возврата НДФЛ из бюджета — 18210102010011000110

3

Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания

4

Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0».

5

Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ.

2

В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было.

3

Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010.

4

Указываем сумму н/в (произведенных трат).

5

В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже.

6

В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4

Строка (номер примечания)

Пояснение

7

В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%).

8

В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет.

9

В нашем случае не заполняются.

10

Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7).

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается.

2

Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет.

3

Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).

4

Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания)

Пояснение

1

Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).

2

Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.

3

Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.

4

Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.

5

Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.