+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нк рф налог на дарение иностранцу

Содержание

Как рассчитать налог при дарении недвижимости

Нк рф налог на дарение иностранцу

При получении недвижимости в дар между обеими сторонами – дарителем и одариваемым человеком – заключается соглашение или сделка. При такой ситуации даритель передает свое недвижимое имущество на бесплатной и безвозмездной основе либо обязуется сделать это в будущем.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Договор дарения подразумевает, что человек, получивший недвижимость в дар, получает экономическую выгоду в натуральной (материальной) форме, а потому должен заплатить налог на дарение. Выгода в данном случае – это прибыль, то есть те денежные средства, которые человек должен был бы заплатить, если бы приобретал недвижимость из собственного бюджета.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходами, не входящими в базу налогообложения по НДФЛ, включаются доходы, получаемые от граждан по договору дарения.

Иными словами, при получении подарка от физического лица одариваемый не должен платить налог при дарении.

Однако необходимо иметь в виду исключающий момент этой нормы –  при дарении недвижимого имущества и некоторых иных активов физическое лицо все же обязано перечислять НДФЛ в бюджет государства.

Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.

Налогообложение по договору дарения касается только того физического лица, который получил квартиру в дар, поскольку у него возникает экономическая выгода при заключении договора. Что касается дарителя, то он никакого отношения к налогу не имеет, поскольку не получает какой-либо материальной выгоды от сделки.

Когда не нужно платить налог при дарении

По некоторым договорам налог на дарение недвижимости платить не нужно. Об этом также указывается в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Согласно этой норме кодекса, если даритель и одариваемый человек имеют близкие родственные связи, то по подаренной недвижимости НДФЛ перечислять не нужно.

К таким людям относятся супруги, дети, братья/сестры и родители, и при этом необходимо учесть следующие моменты:

  • налог не перечисляется вне зависимости от того, кто кому из ближайших родственников подарил недвижимость;
  • во внимание не берется тот факт, рожденные или усыновленные дети, поскольку усыновленные включаются в категорию ближайших родственников;
  • не учитывается, являются ли сестры и братья полнородными или неполнородными (с одним общим родителем), поскольку они также приравниваются к ближайшим членам семьи.

Необходимо отметить особо важный момент: в определенном случае ближайший родственник, получивший в дар недвижимость, все же должен будет заплатить НДФЛ.

Этот момент связан с тем, что одариваемый человек может продать полученную недвижимость, находившуюся в собственности менее 3-х лет.

По законодательству в такой ситуации человек должен заплатить налог, но только с той суммы, которая будет выше 1 млн. руб.

Особенности уплаты налога на дарение квартиры

Если даритель и одариваемый человек не относятся к ближайшим родственникам, но все же имеют отдаленные родственные связи, то налог по договору дарения недвижимости необходимо платить по ставке 13%. Отметим следующий важный момент: обязательным условием такого соглашения должно быть резидентство РФ одариваемого физического лица.

Согласно законодательству РФ к резидентам причисляется физическое лицо, являющееся гражданином РФ и проживающее на территории страны не менее 183 дней. Если человек долгое время проживает заграницей (больше указанного срока для наличия резидентства), то он становится нерезидентом.

И теперь главный момент: если одариваемый человек долгое время проживал в другой стране и получил в дар недвижимость, он должен заплатить налог на дарственную квартиру в размере не 13%, а 30%.

Налог при дарении квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости, и при этом выбирается один из вариантов:

  • исходя из стоимости недвижимости, указанной в договоре дарения. В этом случае цена должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости;
  • исходя из расчета 70% от кадастровой стоимости. Этот вариант используется, если цена недвижимости не указана в договоре дарения.

Для наглядности расчета рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Предположим, в договоре дарения указано, что стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. и она соответствует 80% от кадастровой стоимости. В этом случае расчет налога выглядит следующим образом: 4 000 000 * 13% = 520 000 руб.

Пример 2. Допустим, в 1-ом примере квартиру в дар получает племянница, более года проживающая в Чехии. В этом случае налог будет равен: 4 000 000 * 30% = 1 200 000 руб.

Пример 3. Предположим, что стоимость квартиры по договору составляет 3 млн. руб., что равно 60% от кадастровой стоимости. В этом случае невозможно будет не только рассчитать налог, но также и зарегистрировать договор дарения в государственных органах, поскольку он не будет соответствовать действительности.

Пример 4. Если в договоре не прописана стоимость недвижимости, то НДФЛ при дарении квартиры рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества. В этом случае 70% от кадастровой стоимости будет равно 3,5 млн. руб., а сам налог будет равен: 3 500 000 руб. * 13% = 455 000 руб.

Как отмечалось, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно, поскольку это обязанность либо дальних родственников, либо людей, не имеющих никакого родства. Однако если близкий родственник получил в дар недвижимость и изъявил желание ее продать до истечения 3-х летнего срока владения, он должен заплатить НДФЛ.

Пример 5. Допустим, дочь получила в качестве дара квартиру с кадастровой стоимостью 3 млн. руб. и решила продать ее до истечения 3-х летнего срока владения по рыночной цене 3,7 млн. руб.

В этом случая она обязана заплатить НДФЛ, но только с учетом предоставляемого имущественного вычета в размере 1 млн. руб.

При таком варианте размер налога будет равен: (3 700 000 – 1 000 000) * 13% = 351 000 руб.

Отметим следующие нюансы, которые могут возникнуть при решении вопроса о том, платится ли налог с дарственной на квартиру:

  • срок владения недвижимостью дарителем не берется во внимание, поскольку главным фактором при продаже недвижимости является срок владения ею одариваемым человеком;
  • НДФЛ при продаже подаренной доли в квартире рассчитывается аналогично, как и при продаже подаренной целой квартиры, и составляет 13%.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

При получении недвижимости по договору дарения и возникновении обязанности по уплате налога необходимо сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика.

Расчет может формироваться как на бумажном носителе, так и в электронном виде разными способами – с помощью специальной программы или непосредственно на сайте налоговых органов. Подавать декларацию также можно несколькими способами, а именно:

  • при личном посещении налоговой инспекции;
  • при участии стороннего лица, представляющего интересы налогоплательщика в соответствии с законодательством РФ;
  • через Почту России отправкой заказного письма с описью и уведомлением;
  • через телекоммуникационные каналы связи и Интернет.

Отметим, что декларацию необходимо подавать в любом случае – указана ли стоимость недвижимости в договоре дарения или нет. При этом дополнительно вместе с декларацией нужно сформировать сопроводительный пакет документов. На его основании устанавливается, правильно ли рассчитан налог при дарении недвижимости не родственнику или родственнику-нерезиденту.

К такой документации относятся:

  1. копия паспорта;
  2. копия договора дарения;
  3. копии документов о праве собственности на недвижимость;
  4. справка БТИ и иная техническая документация на объект недвижимости.

Отметим, что необходимо обязательно представлять техническую документацию на недвижимость, поскольку на ее основании налоговики определяют кадастровую стоимость объекта. Кадастровую стоимость объекта можно узнать на сайте Росреестра, для чего в соответствующее поле нужно внести кадастровый номер объекта недвижимости, и информация будет предоставлена в онлайн-режиме.

Кроме того, следует упомянуть о том, что ближайшим родственникам, получившим в дар недвижимость, не нужно платить налог на дарение квартиры.

Соответственно, и декларацию подавать не нужно, однако в некоторых регионах страны налоговые органы считают эту операцию необходимой.

В связи с этим при получении недвижимости в дар следует точно узнать у налоговой службы по месту регистрации, надо ли подавать 3-НДФЛ, если не должны платить налог.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Необходимо не только знать о том, что при дарении квартиры нужно ли платить налог или нет, но также обратить внимание на информацию о том, в какие сроки подавать декларацию 3-НДФЛ и заплатить рассчитанный налог.

Что касается сроков представления документов, то расчет необходимо передать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения недвижимости в дар.

При этом дата устанавливается на момент посещения налоговой инспекции, автоматической отправки через Интернет или штампа Почты России о приеме письма.

Оплату налога необходимо произвести не позднее 15 июля года, следующего за годом получения недвижимости в дар.

Если налог на дарение между близкими родственниками можно не платить, то налог при получении недвижимости в дар от человека, не являющегося родственником, необходимо заплатить в обязательном порядке. В противном случае налоговые органы могут применить к человеку административную ответственность, а именно:

  • штраф в размере 20% от суммы НДФЛ, которая была указана в декларации. При повторном аналогичном нарушении сумма штрафа увеличивается до 40% от рассчитанной суммы НДФЛ;
  • пеню за просрочку платежа, определяемую по формуле: НДФЛ * ставка рефинансирования *  1/300

Пеня рассчитывается за каждый день просрочки платежа, начиная с 16 июля.

Кроме того,  за непредставление декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф в размере 1 000 руб. + 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с мая).

Пример 6. Налог за подаренную недвижимость составил 351 тыс. рублей. Если на 1 августа декларация не будет подана, а налог не уплачен, то налоговые органы начислят:

  • Штраф за декларацию: 1 000 + 351 000 * 5% * 3 мес. = 53 650 руб.
  • Штраф за налог: 351 000 * 20% = 70 200 руб.
  • Пеня за налог: 351 000 * 7,25% * 1/300 * 16 дн. = 1 357,20 руб.

Налог на дарение

Нк рф налог на дарение иностранцу

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто обязан платить налог при полученииподарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение.

Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке. И это логично. Делая подарок, выне получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходномналоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если получили любойподарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога.Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам,включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги ипрочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

 Болееподробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2019 году, до 30 апреля 2020 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2019 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2020года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2020 года.

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2019 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2020 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Налог на дарение имуества физическим лицам: нужно и как платить?

Нк рф налог на дарение иностранцу

Всегда приятно получить подарок от близкого человека, коллеги или родственника, но существует ли налог на дарение? Этим вопросом озадачены многие, кто стал обладателем движимого или недвижимого имущества или другой ценности. Фактически, одаряемый получил доход, с которого государство взимает налоги. Но не все так печально, как может показаться на первый взгляд, и в иных случаях одаряемый может избежать налогообложения.

Что облагается налогом при дарении, и с какой суммы взимается налог?

Что касается подаренного недвижимого имущества не родственнику: квартиры, загородного дома или земли, то налоговый сбор будет применяться:

  • Исходя из рыночной цены на дату заключения сделки дарения.

ВАЖНО: начиная с 01.01. 2016 рыночную стоимость уравняли с кадастровой оценкой!

  • В соответствии стоимости, указанной в договоре дарения. Но цифры не должны быть ни завышенными, ни заниженными, и составлять не менее 70% от установленной оценки по кадастру.
  • Если точная стоимость не указывается, или она не известна дарителю, то за основу принимается кадастровая оценка аналогичной по параметрам недвижимости в том же регионе проживания.
  • Если в дар получена доля в праве общей собственности, то исчисления проводятся из ее стоимости по ставке 13 %, а при отсутствии сведений о цене, налогообложению подлежит аналогичная кадастровая оценка объекта недвижимости.

Обобщая сказанное, можно прийти к выводу, что сбору подлежит оценка, близкая к кадастровым параметрам, она должна составлять не менее 70 % аналогичной цены объекта

Налог на дарение и законодательные тонкости

Рекомендуем внимательно изучить, что такое налог на дарение имущества физическим лицам. Поскольку некоторые сотрудники инспекции по налогам и сборам неправомерно могут требовать от налогоплательщика исчислять ставку по рыночной стоимости объекта недвижимости, что не соответствует букве Закона:

Исходя из положений ст. 211 ч.1 Налогового Кодекса, применение расчетов по рыночному ценообразованию на объекты недвижимости допускается только в отношении юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

В пояснительном письме ФНС от 08. 02. 2007 г. для сотрудников налоговых подразделений даны разъяснения, что в отношении физических лиц допустимо исчисление сбора на дарение по указанной в договоре стоимости на момент совершения сделки.

Недобросовестные сотрудники могут ссылаться на ст. 40 НК РФ, и требовать оплату с рыночной цены, но эта норма применима только для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

К СВЕДЕНИЮ: никаких упоминаний в законодательстве о налогообложении при дарении недвижимых объектов нет, хотя гражданские нормы прямо допускают применение этого определения к возмездным договорным обязательствам. Но поскольку дарение считается безвозмездной сделкой, то оплата налога возможна только в определенных законом случаях, которые не распространяются на большинство из одаряемых граждан.

Конкретный случай:

Некое лицо обратилось в ФНС для разъяснений об уточнении налоговой базы на подаренную долю в квартире, которую он получил безвозмездно от лица, не являющееся близким родственником. В ответе от 10. 01. 2012 г. указано:

Лицо, в отношении которого совершена сделка дарения и не являющиеся близким родственником дарителя, не освобождается от взимания сбора на полученный доход. Однако обязанности участников сделки указывать конкретную сумму подарка не признается существенным условием, влияющим на договор дарения. Исходя из правовой нормы ст.

574 ч.3, полученный доход может быть приравнен к инвентаризационной оценке, проведенной БТИ на момент заключения договора. Применение норматива ст. 211 ч. 1 недопустимо в отношении подаренного имущества, поскольку конкретно взятое физическое лицо не относится к частному предпринимателю или организации.

На деле это может означать, что в договоре дарения может быть указана и инвентаризационная оценка недвижимости, которая существенно ниже рыночной оценки, это не возбраняется действующими законодательными нормами.

В случае необоснованного дочисления налога на подарок по рыночному ценообразованию, одаряемый имеет право на обращение в суд за защитой своих имущественных прав.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Во многом уплата налога связана с такими существенными факторами: от кого получен дар и его номинальной стоимости:

Если сделан презент на работе

Чаще всего сотрудника поощряют к юбилейной дате, за безупречную долгую службу, за выдающиеся достижения и т.п., здесь бухгалтерия сама исчислит сумму подоходного налога с зарплаты, если его стоимость не превышает половины заработка сотрудника.

Но если это дорогостоящий подарок, то ставку обязан уплатить сам одаряемый, причем работодатель направит ему уведомление о стоимости дара и рассчитает сумму сбора. Но если это просто знак уважения, и предмет не превышает 4 тыс. руб.

, то за него отчитываться перед инспекцией не нужно.

ВАЖНО! Ставки для российских граждан составляют 13 %, для иностранцев 30.

Например, ко дню рождения сотрудник получил ценную вещь от коллег стоимостью в 20 тыс. руб., из этой суммы делается вычет 4 тыс., с остатка исчисляют 13 %: (20 -4) х 0,13 = 2, 080 тыс. руб.

Вещь подарена близкой родней или членами семьи, например, взимается ли налог на дарение квартиры родственнику:

К СВЕДЕНИЮ: эти подарки не подлежат взиманию налогового сбора! НО согласно Семейному законодательству, ближайшей родней признаются:

  • бабушка, дедушка, родители или приемные родители;
  • сестра, брат, общий ребенок, приемный ребенок;
  • неполнокровные (только по отцу или матери) сестры и братья.

Если дар получен от постороннего лица

Одаряемый обязан исчислить сумму налога от подаренного имущества в виде:

  • недвижимых или движимых объектов;
  • ценных бумаг, акций, долей в предпринимательстве, паев в обществах с ограниченной ответственностью или акционерных предприятиях.

В этом случае на объекты недвижимости или авто цена может быть установлена исходя из стоимости аналогичного имущества на вторичном рынке. Номиналы ценных бумаг устанавливаются по биржевым котировкам на момент совершения сделки.

Определение конкретной цены для налогообложения

В большинстве случаев договоры дарения оформляет нотариус, поэтому им может быть установлена примерная стоимость вещи, переходящей по сделке дарения. Но и сам даритель может указать ее исходя из своих собственных соображений.

Разберем конкретные ситуации:

— Племянник получил от дяди квартиру (это не близкая родня) стоимостью 1,5 млн. руб., поэтому на следующий год новый владелец обязан задекларировать свои доходы, и самостоятельно посчитать вносимую сумму: 1.5 млн. х 0,13 = 195 т. р.

ВНИМАНИЕ! Цена квартиры явно не соответствует рыночным показателям, но это не повод для дочисления ставки, поскольку граждане установили договорную стоимость имущества! Но чтобы исключить судебные разбирательства, следует действовать по установленным правилам, и указать хотя минимум в 70% от настоящей оценки квартиры.

По этой же схеме можно исчислить налог на любое подарок, но не забыть вовремя подать декларацию.

— Бабушка на совершеннолетие отписала любимой внучке свое жилье, и указала инвентаризационную стоимость, определенную при осмотре квартиры в 2, 0 млн. руб. Однако дарение близкому родственнику, которой является бабушка, в том числе и дорогостоящее имущества, не облагаются сборами в бюджет.

Если получен приз или выигрыш в лотерею

Если сумма не превышает 4 тыс. р., то заявлять о полученном доходе не нужно. Но если за год сумма набралась больше, то с нее придется оплатить сбор. Если за участие в конкурсах, играх или рекламных компаниях вас наградили, то ставка будет в 35 %. Если доход получен от игры в казино, лотерейного розыгрыша, или любом другом игровом заведении, то ставка составит 13 %.

ВНИМАНИЕ! Организаторы всех этих мероприятий обязательно отчитываются перед налоговиками, и поименно указывают граждан, получивших призы. Но и самому победителю следует быть ответственным, и попросить предоставить акт о передаче приза, где будет проставлена его номинальная стоимость, с которой и исчисляется ставка.

Например:

Чтобы заполнить декларацию, попросите организатора акции вам выдать форму 2-НДФЛ, в которой указаны все необходимые сведения для ее подачи, к тому же в ней будет отмечено, какой проценты обязаны будете оплатить: 13 или 35, и сумму дохода умножьте на проценты.

Кто платит, и кто не платит налоги с подарков?

Платит всегда тот, кто получает доход, то есть одаряемый, если ему преподнес презент посторонний человек, а не близкий родственник. Также следует обратить внимание на статус: с граждан и резидентов взимается оплата в 13 %, а иностранцы платят уже по 35%.

К СВЕДЕНИЮ! Некоторые финансовые организации могут преподнести сюрприз своим клиентам – должникам, и списать с них часть кредитной задолженности. Налоговики обязательно потребуют уплатить с этой операции налоги, так как это считается чистой прибылью клиента кредитной организации.

Или по каким-то причинам кредитор подарил находившуюся у него в залоге недвижимость своему должнику, но на него открыто исполнительное производство, он задолжал государству приличную сумму.

Поэтому пристав-исполнитель имеет право на реализацию подаренного имущества в счет погашения задолженности, но обязанность одаряемого оплатить причитающего с него ставку ни кто не отменял, и он должен подать декларацию о полученном доходе, хотя в действительности квартира ему уже не принадлежит.

Переуступка прав требования и дарение

Еще один распространенный вопрос: некоторые участники долевого строительства переуступают свои права требования по договору дарения построенной в будущем недвижимости в пользу посторонних или близких лиц. Как обстоят дела с налогообложением в этом случае?

Законом определено, что дарение по переуступке прав требования квартиры в будущем нельзя отнести к имущественным сделкам, поэтому сборы в казну с них не принимаются.

Дары от опекунов

Если находящиеся под опекой и попечительством малолетним детям подарить дорогостоящую вещь, например, жилье, то они будут обязаны внести в казну процент от полученной прибыли. Это объясняется тем, что Семейный Кодекс не относит попечителей к близкой родне, и на них распространяются обязательные сборы.

Подарки семьям дипломатов

Исходя из подписанной Россией Венской Конвенции, любые дорогостоящие подарки, как самим дипломатическим работникам, так и членам их семей не подлежат налогообложению.

Презенты людям пенсионного возраста

Эта категория граждан подпадает под общий порядок налогообложения. Также обязаны делать отчисления люди с физическими недостатками (инвалиды) или малоимущее население.

Как рассчитывается сумма налога при дарении квартиры, машины и т. д?

Схема расчетов едина для всех российских граждан, ставка составляет 13% от суммы подарка, если его оформляли на чужое, постороннее лицо, не являющееся ближайшей родней. Но если дар получен гражданином чужого государства, то ему следует оплачивать 30 % от указанной стоимости подаренной ценной вещи.

Как задекларировать подарки и оплатить налог?

Декларирование полученного дохода в виде дорогостоящего дара от чужого человека, подлежащим налоговому сбору, происходит в том же порядке, что подача декларации на имущество.

Сроки установлены определенные: гражданин обязан отчитаться перед налоговыми органами не позднее 15.07 следующего года, но прием документации заканчивается 30.04 текущего года.

Подать документ можно лично по месту постоянной регистрации, либо в режиме онлайн на сайте ФНС со страницы Личного Кабинета налогоплательщика.

Можно заблаговременно получить реквизиты инспекции, куда будут перечисляться сумма, но если выбран способ подачи через сайт, то при помощи программного обеспечения можно сделать это дома, без простаивания в очереди к инспектору.

Оплата принимается по реквизитам с банковского счета или карты клиента, чек следует распечатать и хранить до следующего отчетного периода.

Ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации и неуплату налога

Сделка о смене владельца дорогостоящего имущества в результате дарения подлежит обязательной регистрации в Росреестре.

Поэтому, если у вас возникли сомнения, что о ней никто не узнает, и можно обмануть государство и платить ставку сбора в бюджет, то это наивные рассуждения.

Поскольку все органы государственной власти тесно взаимодействуют между собой, сведения ту же передаются налоговикам для уточнения базы налогообложения.

Если в допустимый законом срок счастливый обладатель дорогостоящего имущества не заявит о доходе, то вначале к нему могут применить штрафные санкции до 5 % от подлежащей налогообложению суммы, затем к ней прибавят вновь 20 %, начисления будут проходить ежемесячно к сумме долга.

Но если извещения о требовании налоговиков игнорируются сознательно, то сумма санкции возрастает до 40%, а за злостное уклонение может быть предусмотрена конфискация.

Допускается и принудительное взимание недоимки в судебном порядке, приставом будет открыто исполнительное производство, дар будет конфискован в пользу погашения задолженности.

Нк рф налог на дарение иностранцу

Нк рф налог на дарение иностранцу

Дар всегда является срочным. Квартира переходит в собственность одаряемого непосредственно после регистрации им дарственной в Росреестре и получении свидетельства. Запись в дарственной о том, что одаряемый вступает в собственность квартирой после смерти дарителя, является незаконной.

Если оба они находятся в , то в таком случае при проведении сделки они полностью освобождаются от необходимости уплаты каких-либо налогов. Если же они являются друг другу дальними родственниками или вовсе не имеют родственных связей, то в таком случае им уже придется оплачивать стандартный налог на доходы физических лиц.

Налог на дарение иностранцу квартиры

Налог на дарение квартиры, дома, кто освобождается от уплаты, как платить, как подавать декларацию Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается. Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Есть желание продать квартиру, которая находится в совместной собственности у меня и моей сестры. Сестра гражданка Германии. В собственность нам с сестрой квартира перешла в результате приватизации в 1992 году (в 2008 году делалась перерегистрация приватизации по нововму законодательсву).

Налог на дарение нк рф статья

Законодательная база Процесс взимания этого налога регламентируется НК РФ. Кодекс устанавливает размер отчисления в бюджет и особенности внесения денежных средств. Налог на дарение имущества Передача различного имущества от одного лица к другому на безвозмездной основе называется дарением.

На него возложена ответственность за определение налоговой базы и удержание НДФЛ из стоимости подаренного. Таким образом, декларировать подарок в ФНС вам не нужно. Сходите в бухгалтерию — узнать, какими суммами, и в каком порядке из вашей зарплаты удержат налог.

Мне иностранец дарит квартиру в РФ, какой налог платит одаряемый

То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества собственником этого имущества по договору дарения в собственность другому лицу. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть заключено в устной или письменной форме.

Рекомендуем прочесть:  Налогообложение ип в 2020 году салон красоты из 5 чел

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие от юридических доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц самостоятельно. В этой связи и с учетом положений пункта 2 статьи 226 Кодекса на организацию-дарителя обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога в отношении указанных доходов не возлагаются.

Налог на дарение недвижимсоти нк рф

Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т.

должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб. Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс.

После регистрации квартиры в ЕГРН на нового владельца, согласно ст. 217 НК РФ возникает необходимость уплатить налог. Родственнику НДФЛ после совершения акта дарения могут не платить лица, состоящие в близком родстве. Список близких родственников утвержден в семейном и налоговом кодексе РФ.

Налог на дарение налоговый кодекс рф

Новые правила по пенсиям. Кто когда выйдет на пенсию: таблица. Сколько сэкономят на нас власти Аноним 3 минуты назад, Владимир С чего они решили, что увеличилась продолжительность жизни в наше… Новые правила по пенсиям. Кто когда выйдет на пенсию: таблица.

Сколько сэкономят на нас власти Сидят бессовестные, тяжелее писюна и карандаша, в руках не держали, чтоб вас подняло да не сразу … Новые правила по пенсиям. Кто когда выйдет на пенсию: таблица.

Сколько сэкономят на нас власти Аноним 3 часа назад Аноним, Вы писали: Голосуйте против повышения пенсионного возраста на сайте:… Правительство: у женщин стало меньше домашних дел.

Поэтому на пенсию они пойдут позже Очень все вовремя сделали: даже протестовать во время ЧМ невозможно будет….. Все рассчитали, га… Кремль может остановить повышение пенсионного возраста.

Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2020 года.

Пример: В 2020 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру, стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б.

по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.

Налог на дарение близкие родственники иностранцы

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем. После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

Договор дарения, совершенный в письменной или устной форме, подразумевает безвозмездную передачу вещей и прав от дарителя к одаряемому. Согласно п. 2 ст. 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), обещание совершить дар в будущем также считается договором дарения, если оно оформлено в письменном виде.

Какую сумму налога нужно заплить иностранцу при дарении квартиры ему в рф

Недвижимость, приобретенная в дар, признается доходом, и поэтому получатель подарка должен уплатить налог при получении квартиры по договору дарения, если стороны сделки — не близкие родственники. Когда квартира дарится стороннему лицу или дальнему родственнику, уплата налога обязательна.

Есть такое понятие и в ныне действующем законодательстве.

В настоящее время дарение регламентируется Главой 32 Гражданского кодекса Российской Федерации, в которой отражены все вопросы, связанные с заключением, отменой и исполнением подобных договоров.

Причем договор дарения на какие-то незначительные предметы (как правило, бытового обихода) может быть заключен и в устной форме!Этим объясняется крайняя оперативность подобных сделок.

Налог при дарении родственник иностранцу

Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний платит 13% налога от суммы имущества, которое он получил в подарок. Налог на дарственную на квартиру — расчет, оформление сделки, порядок и сроки оплаты Дарственная – одна из гражданско-правовых сделок, опосредствующая переход имущественных благ от одного лица к другому.

Что дальше? До 1.03.2013 следующим действием становилась госрегистрация договора в УФРС. На данный момент эта норма утратила силу. Регистрируется только переход права собственности. Но на этом процедура дарения не заканчивается.

По сути, законным владельцем имущества становится одариваемый, но во избежание претензий со стороны госструктур ему надлежит уплатить законодательно установленный налог. Причем налогоплательщиком в данной ситуации выступает именно лицо, принимающее дар. Такая норма вызывает немало вопросов.

Сделка безвозмездная и не предусматривает никаких финансовых отношений, за что же платить налог? До 2006 года сбор при дарении взимался согласно закону, касающегося налогообложения на имущество, получаемого в результате наследования или дарения.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.