Налог за год ооо упрощенка 6% платежка образец 2020 год

Содержание

Платежка Усн 6 Процентов 2020 Образец Для Ооо

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Платежка Усн 6 Процентов 2020 Образец Для Ооо». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

При внесении госпошлины предприниматели заполняют платежное поручение различными способами — вручную либо через сервис на официальном сайте ФНС. Каждому налоговому платежу соответствует код, который указывает тип оплаты.

Для предпринимателей и юрлиц бюджетные шифры едины, но при использовании упрощенной СНО некоторые шифры меняются в зависимости от типа упрощенки.

Так, существуют КБК УСН: Доходы 2020 и текущего периода, а также коды бюджетной классификации на другие виды упрощенки.

На всякий случай напомним, что с 2020 года был упразднен отдельный КБК для минимального налога, уплачиваемого при доходно-расходной упрощенке. Теперь этот КБК совпадает с тем, который нужно указывать для рассчитанного в обычном порядке налога по УСН «доходы минус расходы».

Единый налог и авансовые платежи по нему перечисляйте на счет в территориальном управлении Казначейства России по реквизитам налоговой инспекции, к которой прикреплена организация по месту ее нахождения. То есть по адресу, по которому организацию зарегистрировали. Он указан в ЕГРЮЛ (п. 2 ст. 54 ГК).

Даже если у организации есть обособленные подразделения, единый налог и авансовые платежи перечисляйте по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано головное отделение.

В поле 16 «Получатель» укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов: название и номер налоговой инспекции или территориального отделения ФСС России. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС № 43 по г. Москве)».

Название получателя не должно превышать 160 символов (приложение 11 к Положению, утвержденному ЦБ от 19.06.2012 № 383-П).

Реквизиты для оплаты УСН 2020-2020 годов — на что следует обратить особое внимание, заполняя платежку, различаются ли они для организаций и ИП, какие были изменения в последнее время, — ответы на эти и некоторые другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Статьей 346.12 Налогового кодекса установлено, что применение упрощенной системы налогообложения доходы 6% требует от организации соответствия определенным условиям. Некоторые регионы снижают ставку до минимального 1%.

Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа»

То есть реквизиты на уплату налога УСН за 2020 год и 2020 год одинаковы. Они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП) и различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы).

в поле «107» указывается , за который производится оплата.

18210501011011000110 Налоговые авансы в 2020г. 18210501011011000110 . в том же году 18210501011011000110 Образец платежки по «доходной» упрощенке представлен в окне ниже, этот документ можно скачать: Действующие бюджетные коды для предпринимателей по «упрощенному» налогу с объектом «доходы» по платежам, которые перечисляются в 2020г., приведены в таблице 2.

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2020 (образец)

В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
В поле 21 — 5.
В поле 101 ставится 09 для ИП или 01 для компаний.
В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
В поле 105 указывается
В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
В поле 18 указывают 01.

КБК 18210202101082013160 : Этот код применяется для уплаты пеней по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования…
КБК для УСН «доходы» на 2020 году установлены Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.

2013 № 65н и с тех пор не изменялись. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2020 год – 18210501011011000110. Следует обратить внимание на то, что при перечислении налога в платежке требуется указывать КБК в зависимости от того, подлежит ли перечислению сама сумма налога, пени и (или) штраф.

Предположим, что организация доработала по УСН до конца года. При этом она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2020 года.
Копирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

КБК УСН 2020 в платежном документе

Москве)».

При работе на упрощенной системе налогообложения отчетными периодами являются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Налоговым периодом является календарный год.

По регламенту НК РФ ст. 346.21 п. 7, последний срок выплаты заключительных взносов для предпринимательских деятелей и коммерческих компаний, совершенно различны.

В первом случае итоговый налог по УСН выплачивается до 30 апреля, а во втором — до 31 марта. Иногда можно продлить эти сроки: если они попали на общий выходной.

К примеру, этот фактор учтен в 2020 году, поэтому даты были перенесены до 03.05 для ИП, а для фирм до 02.04.2020 года.

Платежка для ип на усн 6 в 2020 году уплата налога

Быстрее всего рассчитать налог по УСН на нашем калькуляторе. Сервис рассчитает аванс по УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год для организаций и предпринимателей. Выберете объект налогообложения, ставку налога, введите доходы и расходы — и вы узнаете сумму платежа по УСН за выбранный период.

Платежное поручение на уплату налога за третье лицо

Уходящий 2020 год ознаменовался внесением изменений в налоговое законодательство, которые будут действовать и в рамках 2020 года. Налогоплательщики будут вынуждены платить больше и установить виртуальное кассовое оборудование. Зато порядок предоставления отчетных документов будет заметно упрощен.

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен В 2020 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Субъекты совершающие финансовые операции по упрощенной концепции, обязаны предоставить заполненную декларацию по завершению текущего семестра. В декабре необходимо сделать перерасчет всех платежей и уплатить окончательную сумму налога, учитывая все предшествующие авансовые платежи, совершенные за весь отчетный период.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2020 для ИП

Чтобы избежать лишних проблем, необходимо своевременно и правильно заполнять все необходимые документы. Если возникли какие-либо проблемы, касающиеся налогов, лучше сразу обратиться в соответствующие инстанции, и согласовать все вопросы по усн с объектом налогообложения.

Согласно действующим требованиям НК РФ, плательщики налога осуществляют следующие платежи: ежеквартальная уплата (не позже 25 числа по окончании отчетного периода); уплата налога по результатам года – сумма, исчисленная по итогам года, за вычетом уплаченных авансов;

Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%.

Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.

Если вы были зарегистрированы не позднее, чем два года назад, то вам и подавно могут предоставить налоговые каникулы, если ИП будет соответствовать всем критериям.

УСН для ИП в 2020 году (доходы, КБК и др.)

3 квартальных авансовых платежа за 2020 год;
3 квартальных авансовых платежа за 2020 год.
итоговый платеж за 2020 год;
итоговый платеж за 2020 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;

Срок авансовой оплаты у всех одинаков — и выплачивается по завершению периода до 25 числа следующего месяца. В 2020 году все платежи будут осуществляться по ОКУД 0401060 в согласно постановлениям 2020 года.

Чтобы сделать перерасчет за весь налоговый период, не обязательно делать это самостоятельно. Можно воспользоваться услугами бесплатных сервисов, принимающих введенные данные, после чего система автоматически высчитывает сумму, которую необходимо выплатить.

После заполнения и проверки, сервис предлагает отправить данные в налоговую службу через интернет. Он конвертирует информацию в электронный формат, после чего доставляет ее по нужному адресу.

Это можно осуществить с любым видом налога, независимо от назначения операции.

Сроки уплаты по УСН за 2020 год

Поле предполагающее предписание сроков погашения, в платежном поручении по усн, иногда ставится 0.

Это происходит, когда пеня оплачивается в произвольном порядке, или при наличии составленного акта, поэтому не требует конкретной даты.

В остальных случаях в графе указывают цифры, соответствующие назначенной дате. А если расчет осуществляется по запросу, то в графе прописывается число обозначенное в постановлении.

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

Налог за год ооо упрощенка 6% платежка образец 2020 год

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам

Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

Кто может работать на УСН и кому она выгодна

Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Налоги ООО на упрощенке

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
Дополнительные налоги.
Отчисления за сотрудников.

Упрощенный налог

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
Налог за год.

Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

Дополнительные налоги

Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

НДС

К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

ввоза товара на территорию РФ (импорт).
организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.

Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

Налог на прибыль

Платить налог на прибыль организации обязаны по:

дивидендам;
доходам от контролируемых иностранных компаний;
прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

Налог на имущество организаций

Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Торговый сбор

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

Иные налоги

Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

Отчисления за сотрудников

Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

налог на доходы физических лиц;
страховые отчисления.

НДФЛ

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

Страховые взносы

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

пенсионное страхование – 22%.
медицинское страхование – 5,1%.
социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.
на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.

Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

Основной налог	Дополнительные налоги	Платежи за работников
Налог на УСН	Налог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)	Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНДФЛ в отношении доходов, полученных работником
Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)
Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)
Транспортный налог*
Земельный налог*
Водный налог*
Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

* При наличии объекта налогообложения

Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

Вид отчетности	Куда сдается	Когда сдается
Декларация по УСН	Налоговая инспекция	Один раз в год.До 31 марта
Отчетность за сотрудников
2-НДФЛ*	Налоговая инспекция	Каждый год.До 1 марта (новый срок!)
6-НДФЛ*	Каждые три месяца.Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!)
Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ)	Раз в годДо 20 января
Расчет по страховым взносам	Каждый кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
СЗВ-М	ПФР	ЕжемесячноДо 15 числа каждого месяца
СЗВ-СТАЖ	ЕжегодноДо 1 марта
4-ФСС	ФСС	Каждый кварталДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме**

* 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек.

** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

Платежка усн 6 процентов в 2020 году: образец

Налог за год ооо упрощенка 6% платежка образец 2020 год

Статья акутальна на: Март 2020 г.

Специальный налоговый режим УСН (упрощенная система налогообложения, «упрощенка») в первую очередь ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации малого бизнеса.

В Налоговом кодексе РФ введены различные ограничения на применение этого налогового режима.

Такими ограничениями являются, например, максимальный размер дохода и максимальная стоимость основных средств, при превышении которых применение УСН невозможно.

Если вы хотите сосредоточить свои силы только на бизнесе, не тратя время на бухгалтерию, обратите внимание на этот сервис удаленной бухгалтерии. Ответственность, грамотность, выгодные цены — все это сделало этот сервис самым популярным в России!

Если вы выбрали налог УСН доходы 6%, значит, доход вашего бизнеса не превышает в год 150 миллионов рублей, а затраты незначительны для того, чтобы работать на УСН 15% (доходы минус расходы). На 2019 год лимит доходов для УСН в размере 150,00 млн.рублей был установлен. На 2020 год предельный размер доходов сохраняеттся в размере 150,00 млн.рублей.

Удобства налога на УСН доходы 6%

Преимущества работы на УСН доходы 6% очевидны при ближайшем рассмотрении, и его применение облегчает жизнь налогоплательщикам, как в финансовом, так и в административном плане.

Если доля расходов мала, а также если вы изначально не готовы «связываться» с учетом расходов, лучше, разумеется, выбрать объект налогообложения «доходы» 6%. Налог уплачивается с общей суммы полученного дохода по налоговой ставке 6%.

Налоговые органы крайне редко проверяют налогоплательщиков, применяющих спецрежим доходы 6%. Причем 6% — это максимальная ставка налога УСН «доходы».

Ознакомившись с местным региональным законодательством, вы можете узнать, какая именно ставка налога применяется в вашем регионе. Дело в том, что регионам дано право понижать налоговую ставку до 0%.

Если вы будете вовремя платить все налоги и взносы, а также вовремя сдавать отчетность, общение с налоговой инспекцией будет для вас крайне редким эпизодом.

Авансовые платежи на УСН доходы 6%

Применяя данную систему налогообложения, вам необходимо будет по итогам каждого квартала вносить авансовые платежи.

Если после расчета налога полученная величина налога будет больше вычетов, составляющих уплату взносов в пенсионный и медицинский фонды за индивидуального предпринимателя, а также больше 50% от суммы взносов, уплаченных за наемных работников, при их наличии, то необходимо осуществить авансовый платеж УСН.

Сроки оплаты авансовых платежей в 2019 году следующие:

До 30 апреля 2019 года за 4 квартал 2018 года.
До 25 апреля за 1 квартал 2019 года;
До 25 июля за 2 квартал 2019 года;
До 25 октября за 3 квартал 2019 года;
До 30 апреля 2020 года за 4 квартал 2019 года.

Сроки оплаты авансовых платежей в 2020 году несколько отличаются от 2019 года, в связи с переносом выходных и праздничных дней:

До 30 апреля 2020 года за 4 квартал 2019 года.
До 27 апреля за 1 квартал 2020 года;
До 27 июля за 2 квартал 2020 года;
До 26 октября за 3 квартал 2020 года;
До 30 апреля 2021 года за 4 квартал 2020 года.

Расчет налога УСН доходы 6%

Одно из удобств этой системы налогообложения состоит, в том числе и в простоте расчета налога. Для этого не надо иметь никаких специальных знаний или образования.

Расчет налога на УСН доходы 6% выполняется по предельно простой формуле. Для удобства читателей мы привели два примера расчета.

Пример расчета налога УСН доходы 6%

Приведу пример расчета авансовых платежей на УСН доходы 6% без наемных работников:

Это важно знать: Списание материалов в бухгалтерском учете при УСН

Авансовый платеж за первый квартал

2. Определяем размер вычета (это ваши взносы, которые вы должны были уплатить в течение первого квартала 2019 года):

на обязательное пенсионное страхование 7 338,50 рублей;

Итого ваш вычет за 1 квартал 2019 года составит 9 059,50 рублей.

Авансовый платеж за шесть месяцев

Аналогично рассчитывается авансовый платеж за девять месяцев и за год. Не забывайте только уплачивать поквартально взносы пенсионное и медицинское страхование, и тогда у вас будет право вычитывать эти суммы из авансовых квартальных платежей налога в ФНС.

В 2019 году определен следующий размер фиксированных взносов ИП за себя:

Если у вас есть наемные работники, то взносы, уплачиваемые за них, также идут на уменьшение платежей УСН, но по другому правилу. Например:

В отличии от ИП без наемных работников, ИП с наемными работниками может уменьшать налог УСН не более чем на 50% от суммы рассчитанного налога (п.3.1 статья 346.21 НК РФ).

Учетная политика УСН доходы 6%

Начиная работать на УСН доходы 6%, не забудьте написать Учетную политику и утвердить ее приказом по вашему ИП.

Предлагаем вашему вниманию образец учетной политики УСН доходы 6%.

Образец учетной политики УСН доходы 6%

Ведение налогового учета возлагаю на себя.
Для расчета единого налога использовать объект налогообложения в виде доходов. Основание: статья 346.14 Налогового кодекса РФ.
Книгу учета доходов и расходов УСН вести автоматизированно с использованием типовой версии Книги учета. Основание: статья 346.24 Налогового кодекса РФ, пункт 1.
4 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227).
Записи в книге учета доходов и расходов осуществлять на основании первичных документов по каждой хозяйственной операции. Основание: пункт 1.1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г.
№ 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227), часть 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.
Сумма налога (авансового платежа) уменьшается на суммы взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование. Основание: пункт 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, письма ФНС России от 10 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3785 и от 12 мая 2010 г.
№ ШС-17-3

Учетную политику необходимо утвердить приказом.

Материал отредактирован в соответствии с актуальным законодательством 11.10.2019

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Как рассчитать налог УСН 6%

Налог за год ооо упрощенка 6% платежка образец 2020 год

Как рассчитать налог УСН 6%

21 февраля Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Налог при упрощенной системе с объектом «доходы» рассчитывается просто — перемножением выручки и ставки (чаще всего она равна 6%).

При этом налог УСН 6% уменьшается на страховые взносы, уплаченные в текущем периоде, на больничное пособие за первые три дня болезни и на некоторые другие суммы.

Мы на примерах покажем, как правильно сделать все вычисления.

Индивидуальный предприниматель может выбрать один из двух видов упрощенной системы налогообложения: УСН с объектом «доходы» или УСН с объектом «доходы минус расходы».

При «упрощенке» с объектом «доходы» налог в общем случае равен выручке, умноженной на ставку 6% (затраты не учитываются).

Если выбран объект «доходы минус расходы», налог в общем случае равен выручке, уменьшенной на затраты, и умноженной на ставку 15% (подробнее об этом читайте в статье «Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться»).

«Упрощенка» дает предпринимателю ряд преимуществ. Перечислим основные:

Не нужно платить НДС. Как следствие, нет обязанности по выставлению счетов-фактур, а также ведению книги покупок и книги продаж.
Отчитываться по УСН надо всего один раз в год (а при основной системе налогообложения необходимо ежеквартально сдавать декларации по НДС).
При небольшой величине расходов (менее 60% от выручки) выгодно выбирать УСН с объектом «доходы». Это позволит существенно уменьшить сумму налога.

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН и сдать декларацию по УСН через интернет

Порядок расчета налога по УСН (объект «доходы»)

Сначала нужно определить налоговую базу. В нее входят доходы от реализации, то есть выручка по основному виду деятельности, а также внереализационные доходы, например, от сдачи имущества в аренду.

Доходы следует включать в базу в тот момент, когда деньги фактически поступили на расчетный счет или в кассу.

Расчет базы идет нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря текущего года, затем начинается с нуля.

Налоговую базу следует умножить на ставку, равную 6%.

ВНИМАНИЕ. Для отдельных категорий налогоплательщиков власти региона вправе снизить ставку до 1%, а в особых случаях даже до нуля. Узнать, какая ставка действует в том или ином субъекте РФ, можно в своей инспекции.

Как уменьшить налог при УСН 6%

Из суммы налога можно вычесть:

страховые взносы за сотрудников, а в случае ИП — еще и «за себя». Взносы разрешено вычитать, только если они перечислены в периоде, за который начислен налог УСН 6%. Предприниматели без работников могут уменьшить налог на взносы полностью, а ИП с работниками и организации — не более, чем наполовину;
больничные за первые три дня болезни сотрудника;
взносы за сотрудников по договорам ДМС;
торговый сбор, если плательщик этого сбора зарегистрирован там же, где ведет торговую деятельность.

Бесплатно рассчитать взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполнить платежки по налогам и взносам

Величину налога УСН 6% вычисляют по итогам года. В течение года необходимо делать авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Авансовый платеж рассчитывают так же, как и сам налог. При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год.

Пример расчета налога по УСН (объект «доходы»)

Индивидуальный предприниматель Иванов занимается торговлей стройматериалами. Он нанял двух работников. Оклад первого составляет 30 000 руб. в месяц, оклад второго — 50 000 руб. в месяц.

Авансовый платеж за первый квартал

В первом квартале 2020 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в январе — за декабрь 2019 года, в феврале — за январь, в марте — за февраль.

Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.

) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 0,2%).

В январе 2020 года Иванов перечислил взносы «за себя» за 2020 год: пенсионные — в размере 32 448 руб., медицинские — в размере 8 426 руб. Итого в первом квартале ИП Иванов заплатил страховые взносы на общую сумму 113 354 руб.

(((24 000 руб. + 160 руб.) × 3 мес.) + 32 448 руб. + 8 426 руб.). В первом квартале 2020 года Иванов получил выручку в размере 3 000 000 руб. Авансовый платеж по УСН 6% за первый квартал равен 180 000 руб. (3 000 000 руб. × 6%).

ИП Иванов вправе уменьшить авансовый платеж за первый квартал на сумму, не превышающую 90 000 руб.(180 000 руб. × 50%). Иванов перевел в бюджет 90 000 руб., а оставшуюся часть взносов, равную 23 354 руб. (113 354 руб. – 90 000 руб.), он сможет учесть при расчете авансового платежа за второй квартал.

Вести учет, готовить и сдавать отчетность по УСН

Авансовый платеж за полугодие

Во втором квартале 2020 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в апреле — за март, в мае — за апрель, в июне — за май. Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.

) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 0,2%). Итого во втором квартале ИП Иванов заплатил страховые взносы на общую сумму 72 480 руб.((24 000 руб. + 160 руб.) × 3 мес.). Во втором квартале 2020 года Иванов получил выручку в размере 2 500 000 руб. Авансовый платеж по УСН 6% за полугодие составляет 330 000 руб. ((3 000 000 руб.

+ 2 500 000 руб.) × 6%). С учетом авансового платежа за первый квартал получается величина, равная 150 000 руб.(330 000 руб. – 180 000 руб.). Также Иванов вправе уменьшить авансовый платеж за полугодие на взносы, перечисленные во втором квартале, и на часть взносов, перечисленных, но не учтенных в первом квартале.

При этом уменьшать авансовый платеж за полугодие можно на сумму, не превышающую 75 000 руб.(150 000 руб. × 50%).

Иванов перевел в бюджет 75 000 руб., а оставшуюся часть взносов, равную 20 834 руб.(23 354 руб. + 72 480 руб. – 75 000 руб.), он сможет учесть при расчете авансового платежа за девять месяцев.

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Калькулятор расчета УСН

На нашем сайте вы можете бесплатно использовать калькулятор расчета УСН.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей

Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 25 числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Таким образом, даты перечисления авансовых платежей следующие:

за первый квартал — не позднее 25 апреля;
за полугодие — не позднее 25 июля;
за девять месяцев — не позднее 25 октября.

Налог УСН 6% по итогам года нужно перечислить: предпринимателям — не позднее 30 апреля следующего года, ООО — не позднее 31 марта следующего года.

ВАЖНО. Если дата перечисления налога или авансового платежа приходится на выходной или праздник, то перевести деньги в бюджет можно в ближайший следующий за ним рабочий день. Это следует из пункта 7 статьи 6.1 НК РФ.

Добавим, что при расчете налога УСН 6% предприниматели и организации обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Об этом говорится в статье 346.24 НК РФ. Форма книги и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.12 № 135н.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Зарегистрироваться в «Контур.Эльбе» и год работать в сервисе бесплатно Обсудить на форуме В закладки Распечатать 21 415

21 415

Обсудить на форуме В закладки Распечатать 21 415