Какие Документы Нужны Для Предоставления Налогового Вычета На Лечение

Перечень документов для возврата налога за лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

• Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
• Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Перечень документов для получения налогового вычета за лечение

Каждый гражданин РФ, постоянно живущий на территории страны, обладает полным правом в случае прохождения им платного медицинского лечения или оздоровительных процедур получить льготу в виде налогового вычета, как компенсацию за часть потраченных за услуги денег.

Вычет – это часть заработка трудящегося или служащего официально оформленного, не подлежащая налогообложению. Так, каждый вовлеченный в трудовые обязанности гражданин, регулярно отчисляющий НДФЛ, имеет право при оплате медуслуг вернуть часть уплаченной денежной суммы (до 13%) от затрат на лечение (свое или одного родственника).

Такие права гарантированы налоговым законодательством РФ и предполагают:

• получение медобслуживания в лечебной организации, осуществленного за плату;
• лечение близких родственников — супруга (супруги), ребенка (младше 18 лет) или родителей заявителя;
• препараты, которые врач назначал пациенту, его супругу, или детям, оплаченные им из личных денег;
• компенсация страховых взносов компаниям, предоставляющим ДМС;

В п.3 ст. 219 НК РФ определяется порядок предоставления подобного вычета.

Имеется особый список медицинских услуг и препаратов, оплатив которые, есть возможность возвратить часть использованных денег. Он утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 No 201.

Какие документы необходимо оформить для получения налогового вычета и подавать в ФНС?

Чтобы вернуть деньги, налогоплательщику нужно предоставить пакет документов, включающий:

• Заполненную декларацию3-НДФЛ. Внести в нее всю необходимую информацию можно самостоятельно. Для этого заполняют бесплатную программу, которую можно скачать на официальном сайте ФНС России. Для каждого года, по итогам которого заполняется декларация, существует своя программа, поэтому вносить данные нужно очень внимательно! Если документ будет неправильно заполнен, налоговая служба его не примет!

• Справку о доходе по  2-НДФЛ. Она предоставляется работодателем, и получить ее можно, обратившись в бухгалтерию организации. В документе указывается информация о размере всего полученного за год заработка и о сумме уплаченного за этот период подоходного налога. Из нее берется вся информация, которая будет отражена декларации 3-НДФЛ, необходимой для подачи в ФНС.  Если предполагается возврат вычета на несколько лет, тогда и справку нужно составить за все года, когда производилось оказание медицинских услуг.

В крупных компаниях справку заказывают заранее. На обработку информации может уйти несколько дней. Небольшие компании могут выдавать 2-НДФЛ в день обращения. Справка 2-НДФЛ не имеет срока давности. Документ отражает результаты доходов за год. После его окончания не производится дополнительных начислений за предыдущие периоды.

Если пациент за текущий год успел поработать в нескольких организациях, он должен представить справки со всех мест работы, где он был официально оформлен.

• Паспорт (или документ его заменяющий) заверенная ксерокопия его первых страниц и страницы, где указана прописка подающего документы;
• Заполненный бланк заявления с указанными реквизитами счёта, на который ФНС будет переводить деньги;
• Заверенная копия договора с медучреждением, в котором проводилось лечение, с указанием стоимости и прикрепленными чеками за произведенные услуги, плюс ксерокопии платежных документов, подтверждающие произведенную оплату медикаментов (чеки, платежки, приходно-кассовые ордера);
• Дополнительные соглашения к основному договору, если в процессе лечения изменялась стоимость на услуги, клиент покупал необходимые лекарства или оборудование за собственные средства;
• Заверенная ксерокопия лицензии медучреждения, дающая ему право осуществлять свою лечебную деятельность;

Внимание! Реквизиты лицензии могут быть указаны в договоре, поэтому предоставление копии не требуется.

• Справка от медучреждения (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 г.). Она подтверждает оплату лечения. Если все необходимые платежи были произведены организацией, где работает пациентов предоставлении вычета будет отказано.

Сколько составляет размер налогового вычета в 2018 году?

Сумма компенсации  за понесенные за лечение расходы считается за год. Она зависит от разницы уплаченного налога (меньше чем 13% от официального заработка) и затраченных на лечение денег.

При этом вернуть сумму больше чем составляет размер уплаченного НДФЛ не получится. Сумма к возврату должна быть не больше чем 15 600 рублей.

Эта цифра образуется, в связи с тем, что максимальный размер компенсации составляет 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600).

Ограничение по компенсируемой сумме не переносится на дорогостоящие услуги медицинского обслуживания!

Как подать заявление на возврат вычета за лекарства?

Если требуется сделать возврат социального вычета, связанного с тратами, понесенными за оплату лекарств, то в такой ситуации предоставляются все указанные бумаги и прилагается рецепт, составленный по форме No107-1/у. Его выдает врач медицинского учреждения, где были оказаны услуги. На бланке рецепта обязательно помещается оттиск с надписью «Для налоговых органов РФ, Идентификационный номер налогоплательщика».

Для подачи вычета за добровольное медицинское страхование в ФНС, добавляются следующие бумаги:

• заверенная копия полиса ДМС или договора со страховой компанией;
• заверенные копии бумаг, с подтверждением внесения оплаты за взносы по договору страхования (платежные поручения, квитанции, чеки, приходно-кассовые ордера);
• копия лицензии страховой компании на право проведения соответствующей деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре;
• справку о том, что была необходимость в приобретении указанных лекарств за счет налогоплательщика;

Какие документы нужны для возврата налогового вычета за санаторно-курортное лечение?

Для возврата денег потраченных на санитарно-курортное лечение предоставленное по путевке, к бумагам, которые будут переданы в Федеральную Налоговую Службу, прикладывается справка из санатория, подтверждающая проведение в его рамках лечебных и оздоровительных процедур, с указанием их стоимости.

Какие документы предоставляют на налоговый вычет для лечения супруга, родителей и детей?

Чтобы вернуть вычеты на лечения ваших близких родственников, нужно предоставить для лечения:

• Родителей—пенсионеров. Не работающие граждане пенсионного возраста порой не в состоянии оплатить не только свое лечение, но и необходимые медицинские препараты. Налоговое законодательство РФ, предоставляет право оплаты таких услуг взрослым детям. Для возврата уплаченных денег требуется предъявить в ФНС:
  • копию свидетельства о рождении заявителя (чтобы подтвердить родство);
  • копию паспорта родителя;
  •  ИНН заявителя.
• Ребенка. Маленькие дети болеют очень часто. Их лечение — довольно затратная статья расходов, что не является новостью для родителей. Закон предоставляет им или законным    опекунам право на возврат средств потраченных на  оплату лекарств или назначенного    лечения, при условии того, что оно производилось в медицинских    учреждениях, имеющих лицензию.

Право на получение компенсации предоставляется, если на момент подачи заявления в ФНС, возраст ребенка не будет более 18 лет. Иначе в возврате денег заявителю будет отказано.

Чтобы оформить вычет за ребенка нужно дополнительно предъявить: копию свидетельства о его рождении.

При оформлении вычета на супруга нужно учесть, что договор должен быть заключен на имя того члена семьи, который оплачивает лечение (на подателя заявления в ФНС).

Важно! Если вычет на лечение оплачивается супругами, чей брак официально не зарегистрирован, потребуется составить доверенность на супруга, оплачивающего лечение! Документ не требует обращения к юристу для его составления и не должен быть заверен нотариально. Его можно оформить в учреждении, где было проведено лечение.

В ФНС предоставляется полный пакет документов, указанная доверенность (если требуется), копия свидетельства о браке.

О том, как написать заявление на налоговый вычет на детей, вы сможете узнать из нашей статьи.

Документы для налогового вычета за дорогостоящее платное лечение

Если пациенту необходимо пройти дорогостоящее лечение, вычет может быть им получен практически без ограничений. На каких условиях он предоставляется?

Для получения денежной компенсации нужно, чтобы:

·         проведенное лечение входило в список, утвержденный в соответствии с законом (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 No 201);

·         перед заполнением декларации о возврате налога необходимо получить специальную справку, выдаваемую медицинским учреждением (форма справки утверждена приказом Министерства здравоохранения РФ № 289).

Чтобы получить компенсацию за дорогостоящее лечение нужно чтобы в кодировке его вида в выдаваемой справке стояла цифра 2. Только такой код дает право на возврат средств за указанный тип лечения.

Если в этом поле будет стоят цифра 1, налогоплательщик может претендовать на вычет, ограниченный  суммой в 120 000 рублей и более крупную сумму он не получен, даже если трата на лечения была значительно больше.

Документы в налоговую для получения налогового вычета за лечение

Каждый человек, являющийся гражданином РФ отчисляющий НДФЛ в налоговую, может воспользоваться своим законным правом на налоговый вычет. В этом случае можно получить возврат денег за лечение или приобретение дорогостоящих лекарств.

Об оформлении налогового вычета за лечение

На социальный вычет могут претендовать все люди, которые:

1. Оплатили какие-то медицинские услуги для себя или самых ближайших родственников (дети, родители). Полный перечень таких услуг приведен в Постановлении Правительства 19.03.2001 №201.
2. Оплатили лекарственные препараты, которые были назначены врачом.
3. Оплатили полис ДМС или производили выплату взносов по нему (но не в случае, когда полис покупал работодатель). Страховая компания, где приобретался полис, должна обладать лицензией на разрешение ведения деятельности подобного рода.

Вычет доступен, только когда медучреждение, где проходило лечение и выписывались лекарства, имеет лицензию.

Для того чтобы получить вычет, необходимо:

1. Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, сначала берут справку с работы о доходах 2-НДФЛ за один год, ее предоставляет работодатель.
2. К декларации прилагается пакет документов, они должны подтвердить право на вычет.
3. Все это сдается в налоговую по месту жительства.

Кроме того, каждый работник имеет право получить вычет через своего работодателя. Но предварительно все равно придется посетить налоговую, так как именно там дадут уведомление на право воспользоваться вычетом. Для того чтобы решить этот вопрос с работодателем, понадобится:

1. Собрать документы, устанавливающие право на вычет.
2. Написать заявление в ФНС, чтобы там выдали уведомление: это единственная возможность получить вычет. Уведомление дадут в течение 30 дней со дня подачи заявления.
3. Уведомление подается работодателю на рассмотрение. Затем из зарплаты прекращают удержания НДФЛ ровно на то время, пока размеры удержаний не покроют размер вычета.

Размер вычета за лечение всегда исчисляется за календарный год. Зависит он от некоторых факторов:

1. Сумма возврата не сможет превысить перечисленных в бюджет средств НДФЛ, а это 13% от зарплаты.
2. Предельная сумма, от которой берется вычет, составляет 120 тысяч. Следовательно, сумма вычета не превысит 15600 рублей. Но на отдельные виды медицинских услуг это правило не распространяется. Их полный список можно уточнить в налоговой или на ее официальном сайте, а также в правовых документах.

Вычет с ограничением 120 тысяч можно получить за такие услуги:

1. Диагностика и лечение, проводимые в рамках оказания скорой медицинской помощи.
2. Диагностика и лечение, необходимые в рамках реабилитационных мероприятий, амбулаторно-поликлинической помощи, стационарного лечения.
3. Услуги, оказанные врачами общей практики, проведение медицинских экспертиз.

Без ограничения 120 тысячами дается вычет по следующим категориям услуг:

1. Операции по устранению врожденных аномалий и пороков.
2. Операции при тяжелых формах системы кровообращения, в том числе с использованием лазера и коронарной ангиографии.
3. Операции на органах дыхания, глазах, пищеварительной и нервной системе, эндопротезирование и реконструкции суставов, манипуляции с протезами.
4. Разные виды терапевтического лечения, в том числе лечение хромосомных и генетических заболеваний, онкологических болезней.
5. Лечение при различных патологиях беременности и родов.
6. Лечение ожогов от 30% площади тела.
7. Гемодиализ, в том числе перинеальный диализ.
8. Манипуляции по выхаживанию младенцев весом до 1,5 кг.
9. Устранение причин бесплодия, в том числе ЭКО.

На протяжении трех лет после проведенного и оплаченного лечения можно оформить социальный вычет. Если лечение было окончено и оплачено в 2020 году, на вычет можно подать заявление в любое время с 2020 по 2022 год.

Необходимые документы для налоговой

Чтобы налоговый орган одобрил вычет, потребуются документы:

1. Декларация 3-НДФЛ. Ее заполняют вручную прямо в ФНС, либо на официальном сайте, где есть специальная форма.
2. Справка об оплате полученного лечения или счет за лекарства (но они должны быть обязательно выписаны врачом), договор на медицинские услуги.
3. Документы, устанавливающие факт оплаты из личных средств гражданина, претендующего на вычет.
4. Справка о доходах 2-НДФЛ за год.
5. Лицензия медицинской организации, где проводилось лечение.
6. Если оплачивались лекарства, то дополнительно понадобится рецепт от врача.
7. Заявление на предоставление вычета.
8. Заявление о переплате налога.
9. Если проводилось лечение близкого родственника, то нужен документ, подтверждающий близкородственную связь: свидетельство о браке (лечение жены/мужа), о рождении ребенка (лечение детей, даже опекаемых и приемных) или свое собственное (лечение родителей).
10. Уведомление из ФНС о том, что имеется право на вычет (при оформлении через работодателя).

Дорогостоящее лечение

Вычет с дорогого лечения не имеет лимита по сумме. Если операцию сделали бесплатно, но были затраты лишь на материалы, то вернут средства за них. Под материалами подразумеваются протезы, имплантаты, стенды, стимуляторы и т.п. На все эти материалы берутся чеки, и возвращается 13% от их полной стоимости.

Приобретение медикаментов

Социальный вычет можно получить за такие группы лекарств:

1. Средства для анестезии и снижения тонуса гладкой мускулатуры, в том числе средства для наркоза и местного обезболивания.
2. Анальгетики — наркотические, ненаркотические и нестероидные.
3. Противоаллергические препараты.
4. Лекарства, воздействующие на ЦНС: противосудорожные, от психотических заболеваний, антидепрессанты, средств от расстройств сна, рассеянного склероза, противонаркотические средства и антихолинэстеразные медикаменты.
5. Противоинфекционные препараты, в том числе антибиотики. Также вычет дается за лекарства от вирусных инфекций и туберкулеза, за противогрибковые средства и за медикаменты для вакцинации.
6. Иммунодепрессанты, противоопухолевые средства, гормоны и антигормоны.
7. Средств от остеопороза.
8. Препараты, используемые при болезнях крови и кроветворения: антианемийные, заменители плазмы, гиполипидемические.
9. Средства антисептики.
10. Препараты для лечения болезней ЖКТ, сердечно-сосудистой системы, мочеполовой системы. Также офтальмологические средства, маточные препараты, медикаменты для лечения болезней дыхательной системы.
11. Питательные средства, электролиты, витаминные комплексы.

Страховые взносы по договору ДМС

Договор на ДМС обязательно должен быть заключен с компанией, которая имеет необходимую лицензию.

Кроме того, есть еще одно условие — полис должен быть куплен непосредственно самим налогоплательщиком, а не оплачен работодателем, как это часто бывает. Есть ограничения по сумме – 120 тысяч.

Можно вернуть средства, если полис ДМС приобретался на себя или близкого родственника – супруга, родителей, детей.

Чтобы получить вычет за эти взносы, необходимо:

1. Получить справку о доходах в бухгалтерии своей организации (2-НДФЛ).
2. Подать декларацию за год.
3. Все вышеуказанные документы надо отнести в налоговый орган по месту жительства. Полис ДМС вместе с договором и платежные документы – это подтверждения факта оплаты.

Также можно получить вычет и через своего работодателя:

1. Запросить в ФНС уведомление.
2. Предоставить уведомление работодателю и написать заявление.

Если оформлять вычет через ФНС, то деньги вернут на счет. Если вычет оформляется через работодателя, тогда на работе перестанут на некоторое время удерживать НДФЛ.

При предоставлении документов в налоговый орган нужны копии, но оригиналы должны находиться при себе для сверки. После предоставления всех документов проводится камеральная проверка.

Если никаких неточностей и несоответствий не найдено, то право на вычет считается одобренным.

Срок подачи документов

Получить социальный вычет за полис ДМС можно за последние 3 года, так как вычет учитывается за тот год, когда проводились платежи. Перенос на другой период не допускается.

К примеру, если полис приобретался в 2018 году, то заявление на вычет подают в любое время с 2020 по 2021 год.

После камеральной проверки средства либо перечисляются на счет гражданина, либо прекращается удержание НДФЛ из заработной платы.

Вам также может понравиться

Какие документы нужны для возврата 13% с медицинских услуг

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета.

Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей.

Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором.

Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение.

Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

• Важно
• При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Перечень документов для возврата 13% с медицинских услуг

Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия.

Самое главное условие заключается в том, чтобы лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет. К примеру, это может быть протезирование зубов.

Более подробно ознакомиться с условиями предоставления вычета Вы сможете в отдельной статье, здесь же мы расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Для получения вычета за лечение потребуются следующие документы:

• Заявление на возврат НДФЛ (образец есть на сайте ФНС);
• Копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Договор с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг;
• Справка об оплате медицинских услуг;
• Платежный документ, подтверждающий фактические расходы на лечение;
• Копия лицензии медицинского учреждения на право предоставления лечебных процедур;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства.

В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке.

Если нужно вернуть 13% за медицинские услуги, оказанные одному из ваших родителей, то приложите еще и свое свидетельство о рождении.

Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства.

Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Налоговый вычет на лечение при обращении к работодателю

Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета.

Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.

Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на социальный налоговый вычет;
5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

Теперь Вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будут возвращены 13 процентов от медицинских услуг. Если в течение года налоги не покрыли сумму, потраченную на лечение, процедуру придется повторить.

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата  в медицинской карте пациента.
2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу  следующие документы в дополнение к списку основных:

1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
2. Платежные документы. Необходимы  заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС  детей, родителей или супруга, обязательны  соответственно:

1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2020 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета  можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед  обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

1. При личном посещении.
2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
3. Данные сотрудника согласно паспорту.
4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

1. Покупка недвижимости
2. Коммерческое обучение
3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

ПредыдущаяСледующая